🔹 NPA क्या है?
कोई भी loan/advance जो बैंक के लिए income generate करना बंद कर दे, वह NPA कहलाता है।
Reserve Bank of India के अनुसार,
Term Loan में interest / instalment > 90 days overdue ⇒ NPA
NPA की पहचान financial और non-financial दोनों कारणों से हो सकती है।
🔹 90 Days Rule (Golden Rule)
Loan NPA बनता है → 90 दिन बाद
90 दिन पूरे होने से पहले loan Standard / SMA category में रहता है।
🔹 Asset Classification (Basic Structure)
| Performing | Non-Performing |
|---|---|
| Standard Asset | Sub-Standard |
| Doubtful | |
| Loss |
🔹 Important Definitions
✅ Overdue
Bank द्वारा तय due date पर payment न होना = Overdue
✅ Out of Order (CC / OD)
Balance लगातार 90 days तक:
sanctioned limit / DP से ऊपर रहे, या
credits न हों, या
credits interest cover न करें
⇒ Account Out of Order ⇒ NPA
🔹 SMA (Special Mention Accounts)
| Category | Overdue Period |
|---|---|
| SMA-0 | 1–30 days |
| SMA-1 | 31–60 days |
| SMA-2 | 61–90 days |
👉 SMA NPA नहीं है, यह early warning system है।
🔹 NPA Classification (Borrower-wise Rule)
NPA classification borrower-wise होती है, facility-wise नहीं।
Borrower का एक account NPA ⇒ उसके सभी accounts NPA।
🔹 Types of NPAs
1️⃣ Sub-Standard Asset
NPA बना हुआ ≤ 12 months
Loss की संभावना रहती है।
2️⃣ Doubtful Asset
Sub-standard में 12 months पूरे होने के बाद
DB classification:
DB-1 : 12–24 months
DB-2 : 24–48 months
DB-3 : >48 months
3️⃣ Loss Asset
Recovery की कोई संभावना नहीं, लेकिन पूरी तरह write-off नहीं हुआ।
🔹 Agricultural Advances – NPA Norms
Crop based
Short duration crop → 2 crop seasons overdue ⇒ NPA
Long duration crop → 1 crop season overdue ⇒ NPA
Revised KCC Norms
Short duration crop → 24 months
Long duration crop → 18 months
KCC Animal Husbandry / Fishery → 90 days
🔹 Cash Credit / Overdraft – Special Cases
Stock statement > 3 months old ⇒ Account irregular
Irregularity > 90 days ⇒ NPA
CC/OD not reviewed/renewed within 180 days ⇒ NPA
🔹 Bills Purchased / Discounted
Bill overdue > 90 days ⇒ NPA
🔹 Credit Card Accounts
Minimum Amount Due (MAD) not paid within 90 days ⇒ NPA
🔹 Govt. Guaranteed Advances
Govt guarantee invoked
Government repudiates guarantee ⇒ NPA
(Overdue alone NPA नहीं बनाता)
🔹 Non-Financial Reasons for NPA
Stock statement delay
DP based on old stock
Review / renewal delay (>180 days)
🔹 Provisioning (VERY IMPORTANT)
🔸 Sub-Standard
Secured : 15%
Unsecured : 25%
Infrastructure unsecured (with safeguards) : 20%
🔸 Doubtful
Unsecured portion : 100%
Secured:
DB-1 : 25%
DB-2 : 40%
DB-3 : 100%
🔸 Loss Asset
100%
🔹 Standard Asset Provisioning
| Category | Rate |
|---|---|
| Agri / MSME Direct | 0.25% |
| CRE | 1.00% |
| CRE-RH | 0.75% |
| Housing (Teaser) | 2.00% |
| Others | 0.40% |
🔹 Income Recognition
NPA पर accrual basis में interest नहीं लिया जाता।
Interest केवल actual receipt पर income माना जाता है।
🔹 Appropriation of Recovery (Exam Favourite)
Recovery का क्रम:
Penal charges
Interest
Principal
Multiple facilities होने पर:
👉 सभी arrears clear होने पर ही account Standard बनेगा।
🔹 Quick Mortality (Officer Level)
Sanction के 1 year के भीतर NPA ⇒ Quick Mortality
Moratorium case में count → first instalment due date से
QMC customer-wise, loan-wise नहीं
Cut-off limit → ₹10 lakh से ऊपर
🔹 Who purchases NPA?
Asset Reconstruction Company (ARC)
✅ Check Your Progress – Correct Answers
| Q | Correct Answer |
|---|---|
| 1 | (a) Bad loans |
| 2 | (b) 90 days |
| 3 | (b) Sub-standard |
| 4 | 7 AM – 7 PM |
| 5 | (a) Up to 30 days |
| 6 | (c) 90 days |
| 7 | (d) ARC |
| 8 | (d) 180 days |
| 9 | (a) Standard assets |
| 10 | (d) Loan against deposits |
🎯 EXAM TRICKS (Last Minute)
90 days = NPA (except agri)
Borrower-wise NPA rule
Review/Renewal delay = Non-financial NPA
Loan against deposits = NEVER NPA
🚀 50+ Pro-Level Mock Test: Concept of NPA & Provisioning
SECTION A: NPA Identification & SMA (Logic Based)
Q: (Question 1) A Term Loan account has an EMI due on 01-01-2024. The borrower pays it on 31-03-2024. What was the asset classification status of the account on 30-03-2024? / एक टर्म लोन खाते की ईएमआई 01-01-2024 को देय है। उधारकर्ता इसका भुगतान 31-03-2024 को करता है। 30-03-2024 को खाते की संपत्ति वर्गीकरण स्थिति क्या थी?
A) NPA
B) SMA-2 / एसएमए-2
C) SMA-1
D) Standard (Regular)
Correct: B
Explanation:
Due Date: 01-01-2024.
Overdue starts: 01-01-2024 (EOD).
On 30-03-2024, overdue period is 89 days (Jan 30 + Feb 29 + Mar 30).
SMA-2 range is 61-90 days. So, it is SMA-2. (It becomes NPA only on 91st day).
Q: (Question 2) A Cash Credit (CC) account has a sanctioned limit of ₹10 Lakhs. The outstanding balance is ₹9.5 Lakhs. However, there has been no credit (deposit) in the account for the last 95 days. What is the status? / एक कैश क्रेडिट (सीसी) खाते की स्वीकृत सीमा ₹10 लाख है। बकाया शेष ₹9.5 लाख है। हालाँकि, पिछले 95 दिनों से खाते में कोई क्रेडिट (जमा) नहीं हुआ है। स्थिति क्या है?
A) Standard (since balance is within limit)
B) SMA-2
C) NPA (Out of Order) / एनपीए (आउट ऑफ ऑर्डर)
D) Sub-Standard
Correct: C
Explanation: भले ही बैलेंस सीमा के भीतर हो, यदि 90 दिनों तक लगातार कोई क्रेडिट नहीं होता है (No credit for 90 days), तो खाता 'Out of Order' हो जाता है और NPA बन जाता है।
Q: (Question 3) A borrower has 3 accounts: Housing Loan (Regular), Car Loan (Regular), and a CC Limit (NPA). What will be the classification of the Housing Loan? / एक उधारकर्ता के पास 3 खाते हैं: हाउसिंग लोन (नियमित), कार लोन (नियमित), और एक सीसी लिमिट (एनपीए)। हाउसिंग लोन का वर्गीकरण क्या होगा?
A) Standard (since EMI is paid)
B) NPA (Borrower-wise classification) / एनपीए (उधारकर्ता-वार वर्गीकरण)
C) SMA-2
D) Sub-Standard
Correct: B
Explanation: NPA वर्गीकरण Borrower-wise होता है, Facility-wise नहीं। यदि एक खाता NPA है, तो उस उधारकर्ता के सभी खाते NPA माने जाएंगे।
Q: (Question 4) An account turns NPA on 31-03-2023. If the borrower pays all overdue interest on 01-04-2023 but the principal installment remains overdue, can the account be upgraded to Standard? / एक खाता 31-03-2023 को एनपीए हो जाता है। यदि उधारकर्ता 01-04-2023 को सभी अतिदेय ब्याज का भुगतान करता है लेकिन मूलधन की किस्त अतिदेय रहती है, तो क्या खाते को मानक (Standard) में अपग्रेड किया जा सकता है?
A) Yes, because interest is paid
B) No, entire arrears (Principal + Interest) must be cleared / नहीं, पूरे बकाया (मूलधन + ब्याज) का भुगतान होना चाहिए
C) Yes, if RM recommends
D) Only if partial principal is paid
Correct: B
Explanation: NPA खाते को Standard में अपग्रेड करने के लिए, सम्पूर्ण बकाया (Entire Arrears) (ब्याज + मूलधन + अन्य शुल्क) जो भी Overdue है, उसे जमा करना होगा। आंशिक भुगतान से अपग्रेड नहीं होता।
Q: (Question 5) In a Credit Card account, the status becomes NPA if: / क्रेडिट कार्ड खाते में, स्थिति एनपीए हो जाती है यदि:
A) Total Amount Due is not paid for 90 days
B) Minimum Amount Due (MAD) is not paid within 90 days from next statement date / अगले स्टेटमेंट की तारीख से 90 दिनों के भीतर न्यूनतम देय राशि (MAD) का भुगतान नहीं किया जाता है
C) MAD is not paid on due date
D) Limit is crossed
Correct: B
Explanation: क्रेडिट कार्ड में यदि 'Minimum Amount Due' (MAD) का भुगतान 90 दिनों तक नहीं किया जाता है, तो वह NPA बनता है।
SECTION B: Asset Classification & Provisioning (Calculation)
Q: (Question 6) An account became NPA on 01-04-2022. It remained NPA till 31-03-2024. What is its Asset Classification as of 31-03-2024? / एक खाता 01-04-2022 को एनपीए हो गया। यह 31-03-2024 तक एनपीए रहा। 31-03-2024 को इसका संपत्ति वर्गीकरण क्या है?
A) Sub-Standard
B) Doubtful-1 (DB-1) / डाउटफुल-1
C) Doubtful-2 (DB-2)
D) Loss Asset
Correct: B
Explanation:
01-04-2022 to 31-03-2023 (12 months): Sub-Standard.
From 01-04-2023, it enters Doubtful category.
On 31-03-2024, it has been in Doubtful category for 1 year. So, it is DB-1 (Doubtful up to 1 year).
Q: (Question 7) Calculate the Provision required for a 'Sub-Standard' account (Secured) with an outstanding balance of ₹10 Lakhs. Security value is ₹15 Lakhs. / ₹10 लाख के बकाया शेष वाले 'सब-स्टैंडर्ड' खाते (सुरक्षित) के लिए आवश्यक प्रावधान (Provision) की गणना करें। सुरक्षा मूल्य ₹15 लाख है।
A) ₹1.5 Lakh (15%) / ₹1.5 लाख
B) ₹2.5 Lakh (25%)
C) ₹1.0 Lakh (10%)
D) ₹4.0 Lakh
Correct: A
Explanation: सब-स्टैंडर्ड (Secured) एसेट्स पर प्रोविजनिंग दर 15% है।
Calculation: 15% of ₹10 Lakh = ₹1.5 Lakh.
Q: (Question 8) Calculate Provision: Account is Doubtful-2 (DB-2). Outstanding: ₹20 Lakhs. Realizable Value of Security: ₹10 Lakhs. / प्रावधान की गणना करें: खाता डाउटफुल-2 (DB-2) है। बकाया: ₹20 लाख। सुरक्षा का वसूली योग्य मूल्य: ₹10 लाख।
A) ₹14 Lakhs / ₹14 लाख
B) ₹8 Lakhs
C) ₹20 Lakhs
D) ₹10 Lakhs
Correct: A
Explanation:
Total Outstanding: ₹20L. Secured portion: ₹10L. Unsecured portion: ₹10L.
Provision on Unsecured (100%): ₹10L.
Provision on Secured (DB-2 i.e., 40%): 40% of ₹10L = ₹4L.
Total Provision = 10 + 4 = ₹14 Lakhs.
Q: (Question 9) What is the Provisioning percentage for 'Standard Assets' of Commercial Real Estate (CRE)? / वाणिज्यिक अचल संपत्ति (CRE) की 'मानक संपत्ति' (Standard Assets) के लिए प्रावधान प्रतिशत क्या है?
A) 0.40%
B) 0.25%
C) 1.00% / 1.00%
D) 0.75%
Correct: C
Explanation: CRE (Commercial Real Estate) सेक्टर में जोखिम अधिक होने के कारण स्टैंडर्ड एसेट प्रोविजनिंग 1.00% है। (CRE-RH के लिए 0.75% है)।
Q: (Question 10) An account is classified as 'Loss Asset'. Outstanding is ₹5 Lakhs. Security value is ₹50,000. What is the provision required? / एक खाते को 'लॉस एसेट' के रूप में वर्गीकृत किया गया है। बकाया ₹5 लाख है। सुरक्षा मूल्य ₹50,000 है। प्रावधान की आवश्यकता क्या है?
A) ₹4.5 Lakhs
B) ₹5.0 Lakhs / ₹5.0 लाख (100%)
C) ₹2.5 Lakhs
D) Zero
Correct: B
Explanation: Loss Asset का मतलब है कि पैसा डूब चुका है। चाहे सुरक्षा हो या न हो, 100% Provisioning (पूरे बकाया पर) करनी पड़ती है।
SECTION C: Agriculture & Special Accounts
Q: (Question 11) A farmer takes a loan for 'Sugarcane' (Long Duration Crop). The loan becomes NPA if the installment remains overdue for: / एक किसान 'गन्ना' (लंबी अवधि की फसल) के लिए ऋण लेता है। ऋण एनपीए हो जाता है यदि किस्त अतिदेय रहती है:
A) 90 Days
B) One Crop Season / एक फसल मौसम
C) Two Crop Seasons
D) 1 Year
Correct: B
Explanation: लंबी अवधि की फसलों (Long Duration Crops) के लिए NPA मानदंड 'एक फसल मौसम' (1 Crop Season) है। (छोटी अवधि के लिए 2 मौसम)।
Q: (Question 12) A KCC limit is sanctioned for 5 years. However, the account is not renewed after the annual review. When will it become NPA? / एक KCC सीमा 5 साल के लिए स्वीकृत है। हालाँकि, वार्षिक समीक्षा के बाद खाते का नवीनीकरण नहीं किया जाता है। यह एनपीए कब बनेगा?
A) Immediately after expiry
B) If not renewed within 180 days from the due date of renewal / यदि नवीनीकरण की देय तिथि से 180 दिनों के भीतर नवीनीकृत नहीं किया जाता है
C) After 90 days
D) After 2 crop seasons
Correct: B
Explanation: KCC या CC/OD खातों में, यदि समीक्षा/नवीनीकरण (Renewal) देय तिथि से 180 दिनों से अधिक समय तक लंबित रहता है, तो खाता NPA माना जाता है।
Q: (Question 13) Loan against Term Deposit (LAD) is treated as NPA if: / सावधि जमा (LAD) के विरुद्ध ऋण को NPA माना जाता है यदि:
A) Interest is not paid for 90 days
B) Principal is overdue
C) It is never treated as NPA provided adequate margin is available / इसे कभी भी एनपीए नहीं माना जाता है बशर्ते पर्याप्त मार्जिन उपलब्ध हो
D) Margin falls below 10%
Correct: C
Explanation: बैंक की अपनी जमा (FD), KVP, NSC के बदले दिए गए ऋण को NPA घोषित नहीं किया जाता, जब तक कि खाते में पर्याप्त मार्जिन उपलब्ध है।
Q: (Question 14) In case of Consortium Lending, if the account is NPA with the Lead Bank but Standard with our Bank (due to prompt servicing), how should we classify it? / कंसोर्टियम लेंडिंग के मामले में, यदि खाता लीड बैंक के पास एनपीए है लेकिन हमारे बैंक के पास स्टैंडर्ड है (शीघ्र सर्विसिंग के कारण), तो हमें इसे कैसे वर्गीकृत करना चाहिए?
A) Follow Lead Bank (NPA)
B) Based on record of recovery in our Bank (Standard) / हमारे बैंक में वसूली के रिकॉर्ड के आधार पर (स्टैंडर्ड)
C) Treat as Sub-Standard
D) Ask RBI
Correct: B
Explanation: कंसोर्टियम में, प्रत्येक बैंक को अपने स्वयं के वसूली रिकॉर्ड (Recovery Record) के आधार पर खाते को वर्गीकृत करना चाहिए। अगर ग्राहक आपको पैसा दे रहा है, तो वह आपके लिए स्टैंडर्ड है।
Q: (Question 15) Quick Mortality cases refer to accounts that become NPA within: / त्वरित मृत्यु दर (Quick Mortality) के मामले उन खातों को संदर्भित करते हैं जो इतने समय में एनपीए बन जाते हैं:
A) 6 months of sanction
B) 1 Year of sanction / स्वीकृति के 1 वर्ष के भीतर
C) 2 Years of sanction
D) 5 Years
Correct: B
Explanation: यदि कोई लोन स्वीकृति/वितरण के 1 वर्ष के भीतर NPA हो जाता है, तो इसे Quick Mortality कहा जाता है और इसमें स्टाफ की जवाबदेही (Staff Accountability) की जांच होती है।
SECTION D: Income Recognition & Recovery
Q: (Question 16) An account is classified as NPA. The bank has accrued interest of ₹50,000 in its books but not received it. What should the bank do? / एक खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है। बैंक ने अपनी पुस्तकों में ₹50,000 का ब्याज अर्जित (Accrue) किया है लेकिन इसे प्राप्त नहीं किया है। बैंक को क्या करना चाहिए?
A) Continue showing as income
B) Reverse the unrealized interest recorded in previous periods / पिछली अवधियों में दर्ज अनरियलाइज्ड ब्याज को रिवर्स करें
C) Transfer to suspense account
D) Show as loss
Correct: B
Explanation: NPA होते ही, 'Accrual Basis' बंद हो जाता है। जो ब्याज बुक किया गया था लेकिन मिला नहीं (Unrealized Interest), उसे रिवर्स करना पड़ता है।
Q: (Question 17) When a recovery is made in an NPA account, usually it is appropriated first towards: / जब एनपीए खाते में वसूली की जाती है, तो आमतौर पर इसे पहले किसके लिए विनियोजित (Appropriate) किया जाता है:
A) Principal
B) Interest / ब्याज (Cost & Charges)
C) Penal Charges
D) Suspense Account
Correct: A/B (Banking Practice vs Exam Rule)
Standard Accounting Rule: Charges -> Interest -> Principal.
However, for NPA upgradation: Entire arrears must be paid.
Scenario: If partial payment comes, Bank wants to reduce Principal to reduce Provisioning.
Correct: A (Principal) Note: In NPA accounts, banks usually prefer adjusting Principal first to reduce outstanding and provisioning burden, unless specified otherwise in policy.
Correction based on PNB/IBA Norms: "Recovery in NPA accounts should be appropriated towards Principal first (Prudential norm)."
Q: (Question 18) Income from an NPA account is recognized on: / एनपीए खाते से आय को कब मान्यता दी जाती है:
A) Accrual Basis
B) Cash Basis (Actual Receipt) / नकद आधार (वास्तविक प्राप्ति)
C) Due Basis
D) Quarterly Basis
Correct: B
Explanation: NPA खाते से आय केवल तभी बुक की जा सकती है जब वह वास्तव में प्राप्त (Actually Received) हो जाए।
Q: (Question 19) Can an account be upgraded from 'Doubtful' directly to 'Standard'? / क्या किसी खाते को 'डाउटफुल' से सीधे 'स्टैंडर्ड' में अपग्रेड किया जा सकता है?
A) No, it must go to Sub-Standard first
B) Yes, if all arrears are cleared / हाँ, यदि सभी बकाया राशि का भुगतान कर दिया जाता है
C) Yes, if 50% paid
D) Only after 1 year of watch
Correct: B
Explanation: यदि ग्राहक सारा अतिदेय (Critical Amount) चुका देता है, तो खाता चाहे Doubtful में हो या Sub-Standard में, वह तुरंत Standard बन जाता है।
Q: (Question 20) Provisioning Coverage Ratio (PCR) is essentially: / प्रोविजनिंग कवरेज रेश्यो (PCR) अनिवार्य रूप से है:
A) Ratio of NPA to Advances
B) Ratio of Provision held to Gross NPA / ग्रॉस एनपीए के मुकाबले रखे गए प्रावधान का अनुपात
C) Ratio of Profit to NPA
D) Capital Adequacy
Correct: B
Explanation: PCR यह बताता है कि बैंक ने अपने कुल डूबे हुए कर्जों (Gross NPA) के लिए कितना पैसा अलग (Provision) रखा है। (आदर्श रूप से >70%)।
SECTION E: Non-Financial Reasons & Govt Guarantee
Q: (Question 21) A Central Govt guaranteed advance is overdue for more than 90 days. The guarantee has NOT been repudiated. Status? / केंद्र सरकार द्वारा गारंटीकृत अग्रिम 90 दिनों से अधिक समय से अतिदेय है। गारंटी को repudiate (अस्वीकार) नहीं किया गया है। स्थिति?
A) NPA
B) Standard (Asset Classification benefit available) / स्टैंडर्ड (संपत्ति वर्गीकरण लाभ उपलब्ध)
C) Sub-Standard
D) Doubtful
Correct: B
Explanation: केंद्र सरकार (Central Govt) की गारंटी वाले लोन को केवल Overdue के कारण NPA नहीं माना जाता, जब तक कि सरकार गारंटी को रद्द (Repudiate) न कर दे। (नोट: राज्य सरकार की गारंटी में यह छूट नहीं है, वह 90 दिन में NPA हो जाता है)।
Q: (Question 22) Which of the following is a 'Non-Financial' reason for declaring an account as NPA? / निम्नलिखित में से कौन सा खाते को एनपीए घोषित करने का 'गैर-वित्तीय' कारण है?
A) Non-payment of interest
B) Non-submission of Stock Statement for > 3 months / 3 महीने से अधिक समय तक स्टॉक विवरण जमा न करना
C) EMI default
D) Cheque bounce
Correct: B
Explanation: वित्तीय डिफ़ॉल्ट न होने पर भी, यदि स्टॉक स्टेटमेंट नहीं आता या लिमिट रिन्यू नहीं होती, तो इसे Technical/Non-Financial NPA माना जाता है।
Q: (Question 23) If the 'Drawing Power' (DP) is not updated based on new stock statement and the account runs on old DP (older than 3 months), the account is deemed: / यदि नए स्टॉक विवरण के आधार पर 'ड्राइंग पावर' (डीपी) अपडेट नहीं की जाती है और खाता पुरानी डीपी (3 महीने से पुरानी) पर चलता है, तो खाता माना जाता है:
A) Standard
B) Irregular / अनियमित (Eventually NPA)
C) Regular
D) SMA-0
Correct: B
Explanation: 3 महीने से पुरानी स्टॉक स्टेटमेंट के आधार पर निकाली गई DP अवैध हो जाती है, और खाता Irregular/NPA की श्रेणी में आ जाता है।
Q: (Question 24) Staff Accountability is examined in NPA accounts up to what threshold under 'Quick Mortality'? / 'क्विक मॉर्टलिटी' के तहत किस सीमा तक के एनपीए खातों में कर्मचारियों की जवाबदेही की जांच की जाती है?
A) ₹1 Lakh
B) ₹5 Lakh
C) ₹10 Lakh / ₹10 लाख
D) ₹25 Lakh
Correct: C
Explanation: ₹10 लाख से ऊपर के लोन अगर 1 साल में NPA होते हैं, तो स्टाफ की जवाबदेही (Accountability) तय करना अनिवार्य है।
Q: (Question 25) A 'Standard Asset' is one which: / एक 'मानक संपत्ति' (Standard Asset) वह है जो:
A) Is generating continuous income
B) Does not carry more than normal risk attached to the business / व्यवसाय से जुड़े सामान्य जोखिम से अधिक नहीं है
C) Is not an NPA
D) All of the above / उपरोक्त सभी
Correct: D
Explanation: स्टैंडर्ड एसेट वह है जो NPA नहीं है और जिसमें सामान्य बैंकिंग जोखिम के अलावा कोई समस्या नहीं है।
SECTION F: Miscellaneous (Pro Level)
Q: (Question 26) For Upgradation of an NPA account which has undergone Restructuring, the satisfactory performance period is: / पुनर्गठन (Restructuring) से गुजरने वाले एनपीए खाते के उन्नयन (Upgradation) के लिए, संतोषजनक प्रदर्शन अवधि है:
A) 3 months
B) 6 months
C) 1 year / 1 वर्ष
D) 2 years
Correct: C
Explanation: पुनर्गठित (Restructured) खातों को Standard में अपग्रेड करने के लिए उधारकर्ता को कम से कम 1 साल (Specified Period) तक नियमित भुगतान करना पड़ता है।
Q: (Question 27) Provision required for 'Unsecured' Sub-Standard asset involves: / 'असुरक्षित' सब-स्टैंडर्ड संपत्ति के लिए आवश्यक प्रावधान में शामिल है:
A) 15%
B) 20%
C) 25% / 25%
D) 10%
Correct: C
Explanation: सब-स्टैंडर्ड एसेट्स: सुरक्षित (Secured) पर 15%, और असुरक्षित (Unsecured) पर 25% प्रोविजनिंग होती है।
Q: (Question 28) Infrastructure Loan accounts classified as Sub-Standard (Unsecured) attract a provisioning of: / सब-स्टैंडर्ड (असुरक्षित) के रूप में वर्गीकृत इन्फ्रास्ट्रक्चर ऋण खातों पर प्रावधान आकर्षित होता है:
A) 15%
B) 20% / 20%
C) 25%
D) 100%
Correct: B
Explanation: इन्फ्रास्ट्रक्चर लोन के लिए एक विशेष छूट है। यदि कुछ शर्तें (Escrow a/c आदि) पूरी होती हैं, तो अनसिक्योर्ड सब-स्टैंडर्ड पर 20% (25% के बजाय) प्रोविजन लगता है।
Q: (Question 29) A loan is secured by a First Charge on machinery worth ₹50 Lakh. The loan outstanding is ₹80 Lakh. It is in Doubtful-3 category. Calculate provision. / एक ऋण ₹50 लाख मूल्य की मशीनरी पर प्रथम प्रभार द्वारा सुरक्षित है। ऋण बकाया ₹80 लाख है। यह डाउटफुल-3 श्रेणी में है। प्रावधान की गणना करें।
A) ₹80 Lakh / ₹80 लाख
B) ₹50 Lakh
C) ₹30 Lakh
D) ₹65 Lakh
Correct: A
Explanation:
Category: DB-3 (> 3 years in Doubtful).
Provision Rate: 100% for both Secured and Unsecured in DB-3.
Total Provision = 100% of ₹80L = ₹80 Lakh.
Q: (Question 30) Under 'Framework for Resolution of Stressed Assets', default is to be reported to RBI/CRILC: / 'तनावग्रस्त संपत्तियों के समाधान के लिए रूपरेखा' के तहत, डिफ़ॉल्ट की रिपोर्ट RBI/CRILC को की जानी चाहिए:
A) Monthly
B) Quarterly
C) Weekly
D) Monthly (for exposure > ₹5 Cr) / मासिक (₹5 करोड़ से अधिक के एक्सपोजर के लिए)
Correct: D
Explanation: ₹5 करोड़ और उससे अधिक के एक्सपोजर वाले उधारकर्ताओं की डिफ़ॉल्ट स्थिति CRILC को मासिक आधार (या साप्ताहिक शुक्रवार को) पर रिपोर्ट करनी होती है।
Q: (Question 31) 'Erosion in Value of Security' rule implies that if the realizable value of security is less than 50% of the value assessed by the bank: / 'सुरक्षा के मूल्य में क्षरण' नियम का तात्पर्य है कि यदि सुरक्षा का वसूली योग्य मूल्य बैंक द्वारा आंके गए मूल्य के 50% से कम है:
A) Asset remains Sub-Standard
B) Asset is straightaway classified as Doubtful / संपत्ति को सीधे डाउटफुल के रूप में वर्गीकृत किया जाता है
C) Asset is classified as Loss
D) No change
Correct: B
Explanation: यदि सुरक्षा का मूल्य तेजी से गिरता है (<50%), तो उसे सब-स्टैंडर्ड में रखने का कोई मतलब नहीं, उसे सीधे Doubtful में डाल दिया जाता है। (और यदि <10% रह जाए, तो Loss Asset)।
Q: (Question 32) Provisioning for 'Standard Assets' in Direct Agriculture and SME sectors is: / प्रत्यक्ष कृषि और एसएमई क्षेत्रों में 'मानक संपत्तियों' के लिए प्रावधान है:
A) 0.40%
B) 0.25% / 0.25%
C) 1.00%
D) 0.75%
Correct: B
Explanation: कृषि और एसएमई के लिए मानक संपत्ति प्रोविजनिंग 0.25% है। (सामान्य कॉर्पोरेट के लिए 0.40%)।
Q: (Question 33) Who purchases NPAs from Banks to clean up their balance sheets? / बैंकों की बैलेंस शीट को साफ करने के लिए उनसे एनपीए कौन खरीदता है?
A) RBI
B) SEBI
C) Asset Reconstruction Companies (ARCs) / एसेट रिकंस्ट्रक्शन कंपनियां (ARC)
D) Foreign Banks
Correct: C
Explanation: ARCs (जैसे ARCIL, NARCL) बैंकों से खराब ऋण (Bad Loans) खरीदते हैं ताकि बैंक अपनी वसूली पर ध्यान न देकर बैंकिंग पर ध्यान दे सकें।
Q: (Question 34) A Housing Loan with 'Teaser Rates' implies higher risk. What is the standard asset provisioning for it? / 'टीज़र दरों' वाले आवास ऋण का अर्थ उच्च जोखिम है। इसके लिए मानक संपत्ति प्रावधान क्या है?
A) 0.40%
B) 1.00%
C) 2.00% / 2.00%
D) 5.00%
Correct: C
Explanation: टीज़र होम लोन (शुरुआत में कम दर, बाद में ज्यादा) पर जोखिम ज्यादा होता है, इसलिए प्रोविजनिंग 2.00% होती है। (1 साल बाद अगर सही चले तो 0.40% हो जाती है)।
Q: (Question 35) An account is NPA. The borrower deposits a cheque of ₹50,000. Before clearing, the cheque is returned unpaid. Does this affect NPA status? / एक खाता एनपीए है। उधारकर्ता ₹50,000 का चेक जमा करता है। समाशोधन से पहले, चेक अवैतनिक वापस आ जाता है। क्या यह एनपीए स्थिति को प्रभावित करता है?
A) Yes, momentarily upgraded
B) No change in status / स्थिति में कोई बदलाव नहीं
C) Account becomes Fraud
D) Becomes Sub-Standard
Correct: B
Explanation: जब तक नकद (Cash/Realization) नहीं आता, खाते की स्थिति नहीं बदलती। चेक बाउंस होने से कोई सुधार नहीं होता।
📊 ONE-PAGE NPA REVISION CHART (Hindi)
| Category | Period | Provision (Secured) | Provision (Unsecured) |
| Standard (Agri/SME) | Regular | 0.25% | 0.25% |
| Standard (Others) | Regular | 0.40% | 0.40% |
| Sub-Standard | Up to 12 months | 15% | 25% |
| Doubtful-1 (DB1) | 1-2 Years | 25% | 100% |
| Doubtful-2 (DB2) | 2-4 Years | 40% | 100% |
| Doubtful-3 (DB3) | > 4 Years | 100% | 100% |
| Loss Asset | Uncollectible | 100% | 100% |
Agri NPA: Short Crop (2 Seasons), Long Crop (1 Season).
Upgradation: Only on payment of Entire Arrears.
Income: Only on Cash Basis (Actual Receipt).
Technical NPA: Stock Statement > 3 months old, Renewal > 180 days.
यह रहा CONCEPT OF NPA (Page 1 - 32) पर आधारित 50+ Pro-Level (High Thinking & Scenario Based) MCQs का संग्रह।
ये प्रश्न PNB/Bank Promotion Exam के लिए तैयार किए गए हैं ताकि आपकी Conceptual Clarity और Provisioning Calculation की परीक्षा हो सके।
🚀 50+ Pro-Level Mock Test: Concept of NPA & Provisioning
SECTION A: NPA Identification & SMA (Logic Based)
Q: (Question 1) A Term Loan account has an EMI due on 01-01-2024. The borrower pays it on 31-03-2024. What was the asset classification status of the account on 30-03-2024? / एक टर्म लोन खाते की ईएमआई 01-01-2024 को देय है। उधारकर्ता इसका भुगतान 31-03-2024 को करता है। 30-03-2024 को खाते की संपत्ति वर्गीकरण स्थिति क्या थी?
A) NPA
B) SMA-2 / एसएमए-2
C) SMA-1
D) Standard (Regular)
Correct: B
Explanation:
Due Date: 01-01-2024.
Overdue starts: 01-01-2024 (EOD).
On 30-03-2024, overdue period is 89 days (Jan 30 + Feb 29 + Mar 30).
SMA-2 range is 61-90 days. So, it is SMA-2. (It becomes NPA only on 91st day).
Q: (Question 2) A Cash Credit (CC) account has a sanctioned limit of ₹10 Lakhs. The outstanding balance is ₹9.5 Lakhs. However, there has been no credit (deposit) in the account for the last 95 days. What is the status? / एक कैश क्रेडिट (सीसी) खाते की स्वीकृत सीमा ₹10 लाख है। बकाया शेष ₹9.5 लाख है। हालाँकि, पिछले 95 दिनों से खाते में कोई क्रेडिट (जमा) नहीं हुआ है। स्थिति क्या है?
A) Standard (since balance is within limit)
B) SMA-2
C) NPA (Out of Order) / एनपीए (आउट ऑफ ऑर्डर)
D) Sub-Standard
Correct: C
Explanation: भले ही बैलेंस सीमा के भीतर हो, यदि 90 दिनों तक लगातार कोई क्रेडिट नहीं होता है (No credit for 90 days), तो खाता 'Out of Order' हो जाता है और NPA बन जाता है।
Q: (Question 3) A borrower has 3 accounts: Housing Loan (Regular), Car Loan (Regular), and a CC Limit (NPA). What will be the classification of the Housing Loan? / एक उधारकर्ता के पास 3 खाते हैं: हाउसिंग लोन (नियमित), कार लोन (नियमित), और एक सीसी लिमिट (एनपीए)। हाउसिंग लोन का वर्गीकरण क्या होगा?
A) Standard (since EMI is paid)
B) NPA (Borrower-wise classification) / एनपीए (उधारकर्ता-वार वर्गीकरण)
C) SMA-2
D) Sub-Standard
Correct: B
Explanation: NPA वर्गीकरण Borrower-wise होता है, Facility-wise नहीं। यदि एक खाता NPA है, तो उस उधारकर्ता के सभी खाते NPA माने जाएंगे।
Q: (Question 4) An account turns NPA on 31-03-2023. If the borrower pays all overdue interest on 01-04-2023 but the principal installment remains overdue, can the account be upgraded to Standard? / एक खाता 31-03-2023 को एनपीए हो जाता है। यदि उधारकर्ता 01-04-2023 को सभी अतिदेय ब्याज का भुगतान करता है लेकिन मूलधन की किस्त अतिदेय रहती है, तो क्या खाते को मानक (Standard) में अपग्रेड किया जा सकता है?
A) Yes, because interest is paid
B) No, entire arrears (Principal + Interest) must be cleared / नहीं, पूरे बकाया (मूलधन + ब्याज) का भुगतान होना चाहिए
C) Yes, if RM recommends
D) Only if partial principal is paid
Correct: B
Explanation: NPA खाते को Standard में अपग्रेड करने के लिए, सम्पूर्ण बकाया (Entire Arrears) (ब्याज + मूलधन + अन्य शुल्क) जो भी Overdue है, उसे जमा करना होगा। आंशिक भुगतान से अपग्रेड नहीं होता।
Q: (Question 5) In a Credit Card account, the status becomes NPA if: / क्रेडिट कार्ड खाते में, स्थिति एनपीए हो जाती है यदि:
A) Total Amount Due is not paid for 90 days
B) Minimum Amount Due (MAD) is not paid within 90 days from next statement date / अगले स्टेटमेंट की तारीख से 90 दिनों के भीतर न्यूनतम देय राशि (MAD) का भुगतान नहीं किया जाता है
C) MAD is not paid on due date
D) Limit is crossed
Correct: B
Explanation: क्रेडिट कार्ड में यदि 'Minimum Amount Due' (MAD) का भुगतान 90 दिनों तक नहीं किया जाता है, तो वह NPA बनता है।
SECTION B: Asset Classification & Provisioning (Calculation)
Q: (Question 6) An account became NPA on 01-04-2022. It remained NPA till 31-03-2024. What is its Asset Classification as of 31-03-2024? / एक खाता 01-04-2022 को एनपीए हो गया। यह 31-03-2024 तक एनपीए रहा। 31-03-2024 को इसका संपत्ति वर्गीकरण क्या है?
A) Sub-Standard
B) Doubtful-1 (DB-1) / डाउटफुल-1
C) Doubtful-2 (DB-2)
D) Loss Asset
Correct: B
Explanation:
01-04-2022 to 31-03-2023 (12 months): Sub-Standard.
From 01-04-2023, it enters Doubtful category.
On 31-03-2024, it has been in Doubtful category for 1 year. So, it is DB-1 (Doubtful up to 1 year).
Q: (Question 7) Calculate the Provision required for a 'Sub-Standard' account (Secured) with an outstanding balance of ₹10 Lakhs. Security value is ₹15 Lakhs. / ₹10 लाख के बकाया शेष वाले 'सब-स्टैंडर्ड' खाते (सुरक्षित) के लिए आवश्यक प्रावधान (Provision) की गणना करें। सुरक्षा मूल्य ₹15 लाख है।
A) ₹1.5 Lakh (15%) / ₹1.5 लाख
B) ₹2.5 Lakh (25%)
C) ₹1.0 Lakh (10%)
D) ₹4.0 Lakh
Correct: A
Explanation: सब-स्टैंडर्ड (Secured) एसेट्स पर प्रोविजनिंग दर 15% है।
Calculation: 15% of ₹10 Lakh = ₹1.5 Lakh.
Q: (Question 8) Calculate Provision: Account is Doubtful-2 (DB-2). Outstanding: ₹20 Lakhs. Realizable Value of Security: ₹10 Lakhs. / प्रावधान की गणना करें: खाता डाउटफुल-2 (DB-2) है। बकाया: ₹20 लाख। सुरक्षा का वसूली योग्य मूल्य: ₹10 लाख।
A) ₹14 Lakhs / ₹14 लाख
B) ₹8 Lakhs
C) ₹20 Lakhs
D) ₹10 Lakhs
Correct: A
Explanation:
Total Outstanding: ₹20L. Secured portion: ₹10L. Unsecured portion: ₹10L.
Provision on Unsecured (100%): ₹10L.
Provision on Secured (DB-2 i.e., 40%): 40% of ₹10L = ₹4L.
Total Provision = 10 + 4 = ₹14 Lakhs.
Q: (Question 9) What is the Provisioning percentage for 'Standard Assets' of Commercial Real Estate (CRE)? / वाणिज्यिक अचल संपत्ति (CRE) की 'मानक संपत्ति' (Standard Assets) के लिए प्रावधान प्रतिशत क्या है?
A) 0.40%
B) 0.25%
C) 1.00% / 1.00%
D) 0.75%
Correct: C
Explanation: CRE (Commercial Real Estate) सेक्टर में जोखिम अधिक होने के कारण स्टैंडर्ड एसेट प्रोविजनिंग 1.00% है। (CRE-RH के लिए 0.75% है)।
Q: (Question 10) An account is classified as 'Loss Asset'. Outstanding is ₹5 Lakhs. Security value is ₹50,000. What is the provision required? / एक खाते को 'लॉस एसेट' के रूप में वर्गीकृत किया गया है। बकाया ₹5 लाख है। सुरक्षा मूल्य ₹50,000 है। प्रावधान की आवश्यकता क्या है?
A) ₹4.5 Lakhs
B) ₹5.0 Lakhs / ₹5.0 लाख (100%)
C) ₹2.5 Lakhs
D) Zero
Correct: B
Explanation: Loss Asset का मतलब है कि पैसा डूब चुका है। चाहे सुरक्षा हो या न हो, 100% Provisioning (पूरे बकाया पर) करनी पड़ती है।
SECTION C: Agriculture & Special Accounts
Q: (Question 11) A farmer takes a loan for 'Sugarcane' (Long Duration Crop). The loan becomes NPA if the installment remains overdue for: / एक किसान 'गन्ना' (लंबी अवधि की फसल) के लिए ऋण लेता है। ऋण एनपीए हो जाता है यदि किस्त अतिदेय रहती है:
A) 90 Days
B) One Crop Season / एक फसल मौसम
C) Two Crop Seasons
D) 1 Year
Correct: B
Explanation: लंबी अवधि की फसलों (Long Duration Crops) के लिए NPA मानदंड 'एक फसल मौसम' (1 Crop Season) है। (छोटी अवधि के लिए 2 मौसम)।
Q: (Question 12) A KCC limit is sanctioned for 5 years. However, the account is not renewed after the annual review. When will it become NPA? / एक KCC सीमा 5 साल के लिए स्वीकृत है। हालाँकि, वार्षिक समीक्षा के बाद खाते का नवीनीकरण नहीं किया जाता है। यह एनपीए कब बनेगा?
A) Immediately after expiry
B) If not renewed within 180 days from the due date of renewal / यदि नवीनीकरण की देय तिथि से 180 दिनों के भीतर नवीनीकृत नहीं किया जाता है
C) After 90 days
D) After 2 crop seasons
Correct: B
Explanation: KCC या CC/OD खातों में, यदि समीक्षा/नवीनीकरण (Renewal) देय तिथि से 180 दिनों से अधिक समय तक लंबित रहता है, तो खाता NPA माना जाता है।
Q: (Question 13) Loan against Term Deposit (LAD) is treated as NPA if: / सावधि जमा (LAD) के विरुद्ध ऋण को NPA माना जाता है यदि:
A) Interest is not paid for 90 days
B) Principal is overdue
C) It is never treated as NPA provided adequate margin is available / इसे कभी भी एनपीए नहीं माना जाता है बशर्ते पर्याप्त मार्जिन उपलब्ध हो
D) Margin falls below 10%
Correct: C
Explanation: बैंक की अपनी जमा (FD), KVP, NSC के बदले दिए गए ऋण को NPA घोषित नहीं किया जाता, जब तक कि खाते में पर्याप्त मार्जिन उपलब्ध है।
Q: (Question 14) In case of Consortium Lending, if the account is NPA with the Lead Bank but Standard with our Bank (due to prompt servicing), how should we classify it? / कंसोर्टियम लेंडिंग के मामले में, यदि खाता लीड बैंक के पास एनपीए है लेकिन हमारे बैंक के पास स्टैंडर्ड है (शीघ्र सर्विसिंग के कारण), तो हमें इसे कैसे वर्गीकृत करना चाहिए?
A) Follow Lead Bank (NPA)
B) Based on record of recovery in our Bank (Standard) / हमारे बैंक में वसूली के रिकॉर्ड के आधार पर (स्टैंडर्ड)
C) Treat as Sub-Standard
D) Ask RBI
Correct: B
Explanation: कंसोर्टियम में, प्रत्येक बैंक को अपने स्वयं के वसूली रिकॉर्ड (Recovery Record) के आधार पर खाते को वर्गीकृत करना चाहिए। अगर ग्राहक आपको पैसा दे रहा है, तो वह आपके लिए स्टैंडर्ड है।
Q: (Question 15) Quick Mortality cases refer to accounts that become NPA within: / त्वरित मृत्यु दर (Quick Mortality) के मामले उन खातों को संदर्भित करते हैं जो इतने समय में एनपीए बन जाते हैं:
A) 6 months of sanction
B) 1 Year of sanction / स्वीकृति के 1 वर्ष के भीतर
C) 2 Years of sanction
D) 5 Years
Correct: B
Explanation: यदि कोई लोन स्वीकृति/वितरण के 1 वर्ष के भीतर NPA हो जाता है, तो इसे Quick Mortality कहा जाता है और इसमें स्टाफ की जवाबदेही (Staff Accountability) की जांच होती है।
SECTION D: Income Recognition & Recovery
Q: (Question 16) An account is classified as NPA. The bank has accrued interest of ₹50,000 in its books but not received it. What should the bank do? / एक खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है। बैंक ने अपनी पुस्तकों में ₹50,000 का ब्याज अर्जित (Accrue) किया है लेकिन इसे प्राप्त नहीं किया है। बैंक को क्या करना चाहिए?
A) Continue showing as income
B) Reverse the unrealized interest recorded in previous periods / पिछली अवधियों में दर्ज अनरियलाइज्ड ब्याज को रिवर्स करें
C) Transfer to suspense account
D) Show as loss
Correct: B
Explanation: NPA होते ही, 'Accrual Basis' बंद हो जाता है। जो ब्याज बुक किया गया था लेकिन मिला नहीं (Unrealized Interest), उसे रिवर्स करना पड़ता है।
Q: (Question 17) When a recovery is made in an NPA account, usually it is appropriated first towards: / जब एनपीए खाते में वसूली की जाती है, तो आमतौर पर इसे पहले किसके लिए विनियोजित (Appropriate) किया जाता है:
A) Principal / मूलधन
B) Interest
C) Penal Charges
D) Suspense Account
Correct: A
Explanation: एनपीए खातों में वसूली को विवेकपूर्ण मानदंडों (Prudential Norms) के अनुसार आमतौर पर पहले मूलधन (Principal) की ओर विनियोजित किया जाता है (ताकि बकाया और प्रोविजनिंग कम हो)। हालांकि सामान्य खातों में यह Charges > Interest > Principal होता है।
Q: (Question 18) Income from an NPA account is recognized on: / एनपीए खाते से आय को कब मान्यता दी जाती है:
A) Accrual Basis
B) Cash Basis (Actual Receipt) / नकद आधार (वास्तविक प्राप्ति)
C) Due Basis
D) Quarterly Basis
Correct: B
Explanation: NPA खाते से आय केवल तभी बुक की जा सकती है जब वह वास्तव में प्राप्त (Actually Received) हो जाए।
Q: (Question 19) Can an account be upgraded from 'Doubtful' directly to 'Standard'? / क्या किसी खाते को 'डाउटफुल' से सीधे 'स्टैंडर्ड' में अपग्रेड किया जा सकता है?
A) No, it must go to Sub-Standard first
B) Yes, if all arrears are cleared / हाँ, यदि सभी बकाया राशि का भुगतान कर दिया जाता है
C) Yes, if 50% paid
D) Only after 1 year of watch
Correct: B
Explanation: यदि ग्राहक सारा अतिदेय (Critical Amount) चुका देता है, तो खाता चाहे Doubtful में हो या Sub-Standard में, वह तुरंत Standard बन जाता है।
Q: (Question 20) Provisioning Coverage Ratio (PCR) is essentially: / प्रोविजनिंग कवरेज रेश्यो (PCR) अनिवार्य रूप से है:
A) Ratio of NPA to Advances
B) Ratio of Provision held to Gross NPA / ग्रॉस एनपीए के मुकाबले रखे गए प्रावधान का अनुपात
C) Ratio of Profit to NPA
D) Capital Adequacy
Correct: B
Explanation: PCR यह बताता है कि बैंक ने अपने कुल डूबे हुए कर्जों (Gross NPA) के लिए कितना पैसा अलग (Provision) रखा है। (आदर्श रूप से >70%)।
SECTION E: Non-Financial Reasons & Govt Guarantee
Q: (Question 21) A Central Govt guaranteed advance is overdue for more than 90 days. The guarantee has NOT been repudiated. Status? / केंद्र सरकार द्वारा गारंटीकृत अग्रिम 90 दिनों से अधिक समय से अतिदेय है। गारंटी को repudiate (अस्वीकार) नहीं किया गया है। स्थिति?
A) NPA
B) Standard (Asset Classification benefit available) / स्टैंडर्ड (संपत्ति वर्गीकरण लाभ उपलब्ध)
C) Sub-Standard
D) Doubtful
Correct: B
Explanation: केंद्र सरकार (Central Govt) की गारंटी वाले लोन को केवल Overdue के कारण NPA नहीं माना जाता, जब तक कि सरकार गारंटी को रद्द (Repudiate) न कर दे। (नोट: राज्य सरकार की गारंटी में यह छूट नहीं है, वह 90 दिन में NPA हो जाता है)।
Q: (Question 22) Which of the following is a 'Non-Financial' reason for declaring an account as NPA? / निम्नलिखित में से कौन सा खाते को एनपीए घोषित करने का 'गैर-वित्तीय' कारण है?
A) Non-payment of interest
B) Non-submission of Stock Statement for > 3 months / 3 महीने से अधिक समय तक स्टॉक विवरण जमा न करना
C) EMI default
D) Cheque bounce
Correct: B
Explanation: वित्तीय डिफ़ॉल्ट न होने पर भी, यदि स्टॉक स्टेटमेंट नहीं आता या लिमिट रिन्यू नहीं होती, तो इसे Technical/Non-Financial NPA माना जाता है।
Q: (Question 23) If the 'Drawing Power' (DP) is not updated based on new stock statement and the account runs on old DP (older than 3 months), the account is deemed: / यदि नए स्टॉक विवरण के आधार पर 'ड्राइंग पावर' (डीपी) अपडेट नहीं की जाती है और खाता पुरानी डीपी (3 महीने से पुरानी) पर चलता है, तो खाता माना जाता है:
A) Standard
B) Irregular / अनियमित (Eventually NPA)
C) Regular
D) SMA-0
Correct: B
Explanation: 3 महीने से पुरानी स्टॉक स्टेटमेंट के आधार पर निकाली गई DP अवैध हो जाती है, और खाता Irregular/NPA की श्रेणी में आ जाता है।
Q: (Question 24) Staff Accountability is examined in NPA accounts up to what threshold under 'Quick Mortality'? / 'क्विक मॉर्टलिटी' के तहत किस सीमा तक के एनपीए खातों में कर्मचारियों की जवाबदेही की जांच की जाती है?
A) ₹1 Lakh
B) ₹5 Lakh
C) ₹10 Lakh / ₹10 लाख
D) ₹25 Lakh
Correct: C
Explanation: ₹10 लाख से ऊपर के लोन अगर 1 साल में NPA होते हैं, तो स्टाफ की जवाबदेही (Accountability) तय करना अनिवार्य है।
Q: (Question 25) A 'Standard Asset' is one which: / एक 'मानक संपत्ति' (Standard Asset) वह है जो:
A) Is generating continuous income
B) Does not carry more than normal risk attached to the business / व्यवसाय से जुड़े सामान्य जोखिम से अधिक नहीं है
C) Is not an NPA
D) All of the above / उपरोक्त सभी
Correct: D
Explanation: स्टैंडर्ड एसेट वह है जो NPA नहीं है और जिसमें सामान्य बैंकिंग जोखिम के अलावा कोई समस्या नहीं है।
SECTION F: Miscellaneous (Pro Level)
Q: (Question 26) For Upgradation of an NPA account which has undergone Restructuring, the satisfactory performance period is: / पुनर्गठन (Restructuring) से गुजरने वाले एनपीए खाते के उन्नयन (Upgradation) के लिए, संतोषजनक प्रदर्शन अवधि है:
A) 3 months
B) 6 months
C) 1 year / 1 वर्ष
D) 2 years
Correct: C
Explanation: पुनर्गठित (Restructured) खातों को Standard में अपग्रेड करने के लिए उधारकर्ता को कम से कम 1 साल (Specified Period) तक नियमित भुगतान करना पड़ता है।
Q: (Question 27) Provision required for 'Unsecured' Sub-Standard asset involves: / 'असुरक्षित' सब-स्टैंडर्ड संपत्ति के लिए आवश्यक प्रावधान में शामिल है:
A) 15%
B) 20%
C) 25% / 25%
D) 10%
Correct: C
Explanation: सब-स्टैंडर्ड एसेट्स: सुरक्षित (Secured) पर 15%, और असुरक्षित (Unsecured) पर 25% प्रोविजनिंग होती है।
Q: (Question 28) Infrastructure Loan accounts classified as Sub-Standard (Unsecured) attract a provisioning of: / सब-स्टैंडर्ड (असुरक्षित) के रूप में वर्गीकृत इन्फ्रास्ट्रक्चर ऋण खातों पर प्रावधान आकर्षित होता है:
A) 15%
B) 20% / 20%
C) 25%
D) 100%
Correct: B
Explanation: इन्फ्रास्ट्रक्चर लोन के लिए एक विशेष छूट है। यदि कुछ शर्तें (Escrow a/c आदि) पूरी होती हैं, तो अनसिक्योर्ड सब-स्टैंडर्ड पर 20% (25% के बजाय) प्रोविजन लगता है।
Q: (Question 29) A loan is secured by a First Charge on machinery worth ₹50 Lakh. The loan outstanding is ₹80 Lakh. It is in Doubtful-3 category. Calculate provision. / एक ऋण ₹50 लाख मूल्य की मशीनरी पर प्रथम प्रभार द्वारा सुरक्षित है। ऋण बकाया ₹80 लाख है। यह डाउटफुल-3 श्रेणी में है। प्रावधान की गणना करें।
A) ₹80 Lakh / ₹80 लाख
B) ₹50 Lakh
C) ₹30 Lakh
D) ₹65 Lakh
Correct: A
Explanation:
Category: DB-3 (> 3 years in Doubtful).
Provision Rate: 100% for both Secured and Unsecured in DB-3.
Total Provision = 100% of ₹80L = ₹80 Lakh.
Q: (Question 30) Under 'Framework for Resolution of Stressed Assets', default is to be reported to RBI/CRILC: / 'तनावग्रस्त संपत्तियों के समाधान के लिए रूपरेखा' के तहत, डिफ़ॉल्ट की रिपोर्ट RBI/CRILC को की जानी चाहिए:
A) Monthly
B) Quarterly
C) Weekly
D) Monthly (for exposure > ₹5 Cr) / मासिक (₹5 करोड़ से अधिक के एक्सपोजर के लिए)
Correct: D
Explanation: ₹5 करोड़ और उससे अधिक के एक्सपोजर वाले उधारकर्ताओं की डिफ़ॉल्ट स्थिति CRILC को मासिक आधार (या साप्ताहिक शुक्रवार को) पर रिपोर्ट करनी होती है।
Q: (Question 31) 'Erosion in Value of Security' rule implies that if the realizable value of security is less than 50% of the value assessed by the bank: / 'सुरक्षा के मूल्य में क्षरण' नियम का तात्पर्य है कि यदि सुरक्षा का वसूली योग्य मूल्य बैंक द्वारा आंके गए मूल्य के 50% से कम है:
A) Asset remains Sub-Standard
B) Asset is straightaway classified as Doubtful / संपत्ति को सीधे डाउटफुल के रूप में वर्गीकृत किया जाता है
C) Asset is classified as Loss
D) No change
Correct: B
Explanation: यदि सुरक्षा का मूल्य तेजी से गिरता है (<50%), तो उसे सब-स्टैंडर्ड में रखने का कोई मतलब नहीं, उसे सीधे Doubtful में डाल दिया जाता है। (और यदि <10% रह जाए, तो Loss Asset)।
Q: (Question 32) Provisioning for 'Standard Assets' in Direct Agriculture and SME sectors is: / प्रत्यक्ष कृषि और एसएमई क्षेत्रों में 'मानक संपत्तियों' के लिए प्रावधान है:
A) 0.40%
B) 0.25% / 0.25%
C) 1.00%
D) 0.75%
Correct: B
Explanation: कृषि और एसएमई के लिए मानक संपत्ति प्रोविजनिंग 0.25% है। (सामान्य कॉर्पोरेट के लिए 0.40%)।
Q: (Question 33) Who purchases NPAs from Banks to clean up their balance sheets? / बैंकों की बैलेंस शीट को साफ करने के लिए उनसे एनपीए कौन खरीदता है?
A) RBI
B) SEBI
C) Asset Reconstruction Companies (ARCs) / एसेट रिकंस्ट्रक्शन कंपनियां (ARC)
D) Foreign Banks
Correct: C
Explanation: ARCs (जैसे ARCIL, NARCL) बैंकों से खराब ऋण (Bad Loans) खरीदते हैं ताकि बैंक अपनी वसूली पर ध्यान न देकर बैंकिंग पर ध्यान दे सकें।
Q: (Question 34) A Housing Loan with 'Teaser Rates' implies higher risk. What is the standard asset provisioning for it? / 'टीज़र दरों' वाले आवास ऋण का अर्थ उच्च जोखिम है। इसके लिए मानक संपत्ति प्रावधान क्या है?
A) 0.40%
B) 1.00%
C) 2.00% / 2.00%
D) 5.00%
Correct: C
Explanation: टीज़र होम लोन (शुरुआत में कम दर, बाद में ज्यादा) पर जोखिम ज्यादा होता है, इसलिए प्रोविजनिंग 2.00% होती है। (1 साल बाद अगर सही चले तो 0.40% हो जाती है)।
Q: (Question 35) An account is NPA. The borrower deposits a cheque of ₹50,000. Before clearing, the cheque is returned unpaid. Does this affect NPA status? / एक खाता एनपीए है। उधारकर्ता ₹50,000 का चेक जमा करता है। समाशोधन से पहले, चेक अवैतनिक वापस आ जाता है। क्या यह एनपीए स्थिति को प्रभावित करता है?
A) Yes, momentarily upgraded
B) No change in status / स्थिति में कोई बदलाव नहीं
C) Account becomes Fraud
D) Becomes Sub-Standard
Correct: B
Explanation: जब तक नकद (Cash/Realization) नहीं आता, खाते की स्थिति नहीं बदलती। चेक बाउंस होने से कोई सुधार नहीं होता।
Q: (Question 36) If a loan account is classified as NPA, can the bank charge 'Penal Interest' and record it as income? / यदि किसी ऋण खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है, तो क्या बैंक 'दंडात्मक ब्याज' लगा सकता है और इसे आय के रूप में दर्ज कर सकता है?
A) Yes, fully
B) No, it cannot be recorded as income until realized / नहीं, इसे तब तक आय के रूप में दर्ज नहीं किया जा सकता जब तक कि यह वसूल न हो जाए
C) Only Principal can be recovered
D) Yes, if secured
Correct: B
Explanation: एनपीए खाते में कोई भी ब्याज या शुल्क (पीनल सहित) 'एक्रूड' (Accrued) आधार पर आय नहीं माना जा सकता। जब पैसा हाथ में आएगा, तभी आय मानी जाएगी।
Q: (Question 37) What is the time limit for 'Review/Renewal' of CC limits before they are treated as NPA? / सीसी सीमाओं के एनपीए माने जाने से पहले उनके 'समीक्षा/नवीनीकरण' की समय सीमा क्या है?
A) 90 Days from due date
B) 180 Days from due date / देय तिथि से 180 दिन
C) 365 Days
D) 30 Days
Correct: B
Explanation: यदि सीसी/ओडी सीमा का नवीनीकरण देय तिथि से 180 दिनों के भीतर नहीं किया जाता है, तो खाता तकनीकी रूप से एनपीए हो जाता है।
Q: (Question 38) For 'Project Loans', the date of commencement of commercial operations (DCCO) can be extended. If DCCO is delayed beyond permissible limits, the account becomes: / 'परियोजना ऋण' के लिए, वाणिज्यिक संचालन शुरू करने की तारीख (DCCO) बढ़ाई जा सकती है। यदि DCCO अनुमेय सीमा से अधिक विलंबित होता है, तो खाता बन जाता है:
A) Restructured
B) NPA / एनपीए
C) Standard
D) Watchlist
Correct: B
Explanation: प्रोजेक्ट लोन्स में DCCO एक महत्वपूर्ण माइलस्टोन है। यदि प्रोजेक्ट समय पर शुरू नहीं होता और एक्सटेंशन सीमा खत्म हो जाती है, तो उसे NPA मानना पड़ता है।
Q: (Question 39) A loan is secured by a guarantee from ECGC. While calculating provision, what treatment is given to the ECGC guaranteed portion? / एक ऋण ईसीजीसी की गारंटी द्वारा सुरक्षित है। प्रावधान की गणना करते समय, ईसीजीसी गारंटीकृत हिस्से को क्या उपचार दिया जाता है?
A) 100% Provision
B) No Provision is required on guaranteed portion / गारंटीकृत हिस्से पर किसी प्रावधान की आवश्यकता नहीं है
C) 50% Provision
D) Same as unsecured
Correct: B
Explanation: ECGC/CGTMSE द्वारा गारंटीकृत राशि (Guaranteed Portion) पर कोई प्रोविजनिंग नहीं करनी पड़ती। शेष राशि (Uncovered Portion) पर सामान्य नियमों के अनुसार प्रोविजन लगता है।
Q: (Question 40) In 'Crop Season' norms for NPA, which authority decides the crop duration (Short/Long)? / एनपीए के लिए 'फसल मौसम' मानदंडों में, कौन सा प्राधिकरण फसल की अवधि (लघु/दीर्घ) तय करता है?
A) RBI
B) NABARD
C) SLBC (State Level Bankers' Committee) / एसएलबीसी (राज्य स्तरीय बैंकर्स समिति)
D) District Collector
Correct: C
Explanation: प्रत्येक राज्य में फसल के मौसम और अवधि का निर्धारण SLBC करता है।
Q: (Question 41) An account is SMA-2. The borrower requests for 'Restructuring'. Upon restructuring, the account classification will be: / एक खाता SMA-2 है। उधारकर्ता 'पुनर्गठन' के लिए अनुरोध करता है। पुनर्गठन पर, खाता वर्गीकरण होगा:
A) Standard
B) Sub-Standard (Downgraded immediately) / सब-स्टैंडर्ड (तुरंत डाउनग्रेड)
C) Doubtful
D) SMA-0
Correct: B
Explanation: यदि किसी स्टैंडर्ड खाते (SMA-0/1/2) का पुनर्गठन (Restructuring) किया जाता है, तो उसे तुरंत 'सब-स्टैंडर्ड' (NPA) में डाउनग्रेड कर दिया जाता है।
Q: (Question 42) 'Provisioning' is a charge against: / 'प्रोविजनिंग' किसके विरुद्ध एक प्रभार है:
A) Capital
B) Profit and Loss Account (P&L) / लाभ और हानि खाता (P&L)
C) Reserves
D) Deposits
Correct: B
Explanation: प्रोविजनिंग बैंक के मुनाफे (P&L) से पैसा काटकर अलग रखने की प्रक्रिया है ताकि भविष्य के नुकसान की भरपाई की जा सके।
Q: (Question 43) If a borrower has multiple facilities and one facility becomes NPA, can the bank keep other facilities as Standard? / यदि किसी उधारकर्ता के पास कई सुविधाएं हैं और एक सुविधा एनपीए हो जाती है, तो क्या बैंक अन्य सुविधाओं को मानक (Standard) रख सकता है?
A) Yes, facility-wise classification allowed
B) No, asset classification is Borrower-wise / नहीं, संपत्ति वर्गीकरण उधारकर्ता-वार है
C) Yes, if other loans are secured
D) Yes, if servicing is regular
Correct: B
Explanation: नियम स्पष्ट है: "एक एनपीए, सब एनपीए" (Borrower-wise classification)।
Q: (Question 44) A loan against 'Life Insurance Policy' (Surrender Value) is treated as NPA if: / 'जीवन बीमा पॉलिसी' (समर्पण मूल्य) के विरुद्ध ऋण को एनपीए माना जाता है यदि:
A) Premium is not paid
B) Interest/Installment is overdue
C) It is not treated as NPA provided adequate margin exists / इसे एनपीए नहीं माना जाता है बशर्ते पर्याप्त मार्जिन मौजूद हो
D) Policy matures
Correct: C
Explanation: बैंक की अपनी जमा, NSC, KVP, और LIC पॉलिसी (Surrender Value) के बदले दिए गए ऋण को NPA नहीं माना जाता (जब तक मार्जिन पर्याप्त है), क्योंकि ये लिक्विड सिक्योरिटीज हैं।
Q: (Question 45) What is the provision for 'Fraud' accounts? / 'धोखाधड़ी' (Fraud) खातों के लिए क्या प्रावधान है?
A) 25%
B) 50%
C) 100% (Immediate) / 100% (तत्काल)
D) Depending on category
Correct: C
Explanation: धोखाधड़ी घोषित होते ही, उस खाते के लिए पूरी राशि (100%) का प्रोविजन तुरंत करना पड़ता है। (हालांकि RBI इसे 4 तिमाहियों में फैलाने की अनुमति दे सकता है)।
Q: (Question 46) 'Sub-Standard' asset is one which has remained NPA for a period less than or equal to: / 'सब-स्टैंडर्ड' संपत्ति वह है जो इस अवधि से कम या उसके बराबर समय तक एनपीए रही है:
A) 6 months
B) 12 months / 12 महीने
C) 18 months
D) 24 months
Correct: B
Explanation: NPA बनने के पहले दिन से लेकर 12 महीने तक खाता 'सब-स्टैंडर्ड' रहता है। 12 महीने के बाद 'डाउटफुल' बनता है।
Q: (Question 47) In case of 'Takeout Finance', if the taking over institution fails to take over the loan on schedule, the account is classified based on: / 'टेकआउट फाइनेंस' के मामले में, यदि अधिग्रहण करने वाला संस्थान समय पर ऋण लेने में विफल रहता है, तो खाते को किसके आधार पर वर्गीकृत किया जाता है:
A) Record of recovery / वसूली का रिकॉर्ड
B) Deemed NPA
C) Standard
D) Restructured
Correct: A
Explanation: यदि टेकआउट नहीं होता, तो मूल बैंक को अपने स्वयं के वसूली रिकॉर्ड (Overdues) के आधार पर खाते को वर्गीकृत करना चाहिए।
Q: (Question 48) Which Act empowers banks to sell NPA assets without court intervention? / कौन सा अधिनियम बैंकों को अदालत के हस्तक्षेप के बिना एनपीए संपत्ति बेचने का अधिकार देता है?
A) Banking Regulation Act
B) SARFAESI Act, 2002 / सरफेसी अधिनियम, 2002
C) RBI Act
D) Contract Act
Correct: B
Explanation: SARFAESI Act 2002 बैंकों को सुरक्षित लेनदार (Secured Creditor) के रूप में एनपीए की वसूली के लिए संपत्ति जब्त करने और बेचने की शक्ति देता है।
Q: (Question 49) A loan is granted to a staff member for housing. He leaves the job and defaults. How is the asset classified? / एक कर्मचारी को आवास के लिए ऋण दिया जाता है। वह नौकरी छोड़ देता है और चूक (Default) करता है। संपत्ति को कैसे वर्गीकृत किया जाता है?
A) Staff loans are never NPA
B) As per normal NPA norms (90 days) / सामान्य एनपीए मानदंडों (90 दिन) के अनुसार
C) Immediately Loss Asset
D) Recover form PF
Correct: B
Explanation: स्टाफ लोन के लिए कोई विशेष छूट नहीं है। यदि वे भुगतान नहीं करते, तो सामान्य नियमों (90 दिन) के अनुसार वे भी NPA बन जाते हैं।
Q: (Question 50) 'Doubtful-3' (DB-3) category means the asset has remained in Doubtful category for: / 'डाउटफुल-3' (DB-3) श्रेणी का अर्थ है कि संपत्ति डाउटफुल श्रेणी में रही है:
A) Up to 1 year
B) 1 to 3 years
C) More than 3 years / 3 साल से अधिक
D) More than 5 years
Correct: C
Explanation: Doubtful में 1 साल तक (DB1), 1 से 3 साल तक (DB2), और 3 साल से अधिक (DB3) रहने पर वर्गीकरण बदलता है।
📊 ONE-PAGE NPA REVISION CHART (Hindi)
| Category | Period | Provision (Secured) | Provision (Unsecured) |
| Standard (Agri/SME) | Regular | 0.25% | 0.25% |
| Standard (Others) | Regular | 0.40% | 0.40% |
| Sub-Standard | Up to 12 months | 15% | 25% |
| Doubtful-1 (DB1) | 1-2 Years | 25% | 100% |
| Doubtful-2 (DB2) | 2-4 Years | 40% | 100% |
| Doubtful-3 (DB3) | > 4 Years | 100% | 100% |
| Loss Asset | Uncollectible | 100% | 100% |
