🔹 Legal Type of Customers & Beneficial Owner – One Liner Notes
1️⃣ KYC / CIP / Beneficial Owner
KYC (Know Your Customer) का उद्देश्य ग्राहक की पहचान और सत्यापन करना है।
CIP (Customer Identification Procedure) = Customer + Beneficial Owner की पहचान व सत्यापन।
Customer वह व्यक्ति है जो बैंक के साथ वित्तीय लेन-देन करता है।
Beneficial Owner वह Natural Person है जो वास्तविक लाभ/नियंत्रण रखता है।
पहचान (Identity) = ऐसे गुण जो व्यक्ति/संस्था को uniquely पहचानें।
Primary Identifier: नाम, DOB, PAN, Passport, Voter ID।
Secondary Identifier: Address, Nationality, Location।
Customer Identification एक continuous (ongoing) प्रक्रिया है।
2️⃣ CIP कब लागू होता है
₹50,000 या उससे अधिक का non-account transaction होने पर CIP आवश्यक है।
₹50,000 से कम की structuring transaction पर भी CIP लागू होगा।
Account opening के समय CIP अनिवार्य है।
International Money Transfer में CIP जरूरी है।
Third Party Products बेचते समय भी CIP जरूरी।
KYC documents सामान्यतः self-attested होने चाहिए।
Account opening में Introduction आवश्यक नहीं है।
3️⃣ Beneficial Owner – General
Non-Individual accounts में Beneficial Owner की पहचान अनिवार्य है।
Demat Account में 6 KYC attributes mandatory हैं।
Beneficial Owner हमेशा Natural Person होता है।
4️⃣ Types of Companies
Statutory Company संसद के अधिनियम से बनती है।
Registered Company Companies Act के तहत रजिस्टर्ड होती है।
Company Limited by Shares में liability सीमित होती है।
Unlimited Company में सदस्यों की liability असीमित होती है।
Private Company में शेयर transfer पर restriction होता है।
Public Company में शेयर freely transferable होते हैं।
Holding Company किसी दूसरी company को control करती है।
Subsidiary Company, Holding Company के control में होती है।
5️⃣ Company – Basic Facts
Company एक Juristic Person है।
Company की पहचान सदस्यों से अलग होती है।
Companies Act, 2013 का प्रशासन MCA करता है।
Company में Directors की अधिकतम संख्या 15 होती है।
Special Resolution से 15 से अधिक Director हो सकते हैं।
एक व्यक्ति अधिकतम 10 Public Companies का Director हो सकता है।
6️⃣ Company Act 2013 – Members & Directors
OPC में 1 Member और 1 Director होता है।
Private Company: Min 2 Member, Max 200 Member।
Public Company: Min 7 Member, Max Unlimited।
OPC turnover limit ₹2 Crore है।
OPC paid-up capital limit ₹50 Lakh है।
7️⃣ MOA (Memorandum of Association)
MOA Company का Charter Document है।
MOA Company की powers को सीमित करता है।
MOA में Name Clause, Object Clause, Liability Clause होते हैं।
MOA में Share Capital की जानकारी होती है।
8️⃣ AOA (Articles of Association)
AOA Company के internal rules होते हैं।
AOA Directors के अधिकार व कर्तव्य बताता है।
AOA MOA के अधीन (subordinate) होता है।
MOA और AOA में conflict हो तो MOA मान्य होता है।
9️⃣ Beneficial Owner – Company
Company में 10% या अधिक controlling ownership वाला BO होता है।
Control में Directors नियुक्त करने का अधिकार शामिल है।
NPOs का DARPAN Portal पर registration जरूरी है।
🔟 Partnership Firm
Partnership Firm के लिए Registration Certificate जरूरी।
Registered Partnership Deed अनिवार्य है।
Firm का PAN आवश्यक है।
Beneficial Owner = controlling partner (10% या अधिक)।
Insolvent Partner द्वारा sign किया cheque unpaid रहेगा।
Lunatic Partner का cheque unpaid होगा।
Illiterate Partner को operation की अनुमति नहीं।
Partner की मृत्यु पर firm dissolve हो सकती है।
1️⃣1️⃣ Trust
Trust Indian Trust Act, 1882 से शासित होता है।
Trust Deed registered होना चाहिए।
Trust में BO = Author, Trustee, Beneficiary (10%+)।
Trustee वह है जो trust को manage करता है।
Beneficiary वह है जिसे लाभ मिलता है।
Author trust बनाने वाला व्यक्ति होता है।
1️⃣2️⃣ Unincorporated Association / BOI
Unregistered firm = Unincorporated Association।
Societies = Body of Individuals।
Resolution और Power of Attorney आवश्यक है।
PAN/Form-60 जरूरी।
BO = Senior Managing Official (अगर Natural Person identify न हो)।
1️⃣3️⃣ Juridical Persons
Panchayat, University आदि Juridical Person होते हैं।
Authorized Person का document आवश्यक है।
BO identification यहाँ भी जरूरी है।
1️⃣4️⃣ HUF
HUF = Hindu Undivided Family।
Karta सबसे वरिष्ठ सदस्य होता है।
BO in HUF = KARTA।
Karta की liability Unlimited होती है।
Coparceners की liability limited होती है।
HUF Income Tax Act के तहत अलग व्यक्ति है।
Daughter भी Coparcener होती है।
1️⃣5️⃣ LLP
LLP = Company + Partnership का मिश्रण।
LLP की identity partners से अलग होती है।
LLP में Min 2 partners, Max No limit।
Low turnover LLP में audit mandatory नहीं।
1️⃣6️⃣ Beneficial Owner – Threshold
Company – 10% ownership।
Trust – 10% interest।
Partnership Firm – 10% profit/ownership।
1️⃣7️⃣ Check Your Progress – Answers (One Line)
KYC का उद्देश्य Money Laundering Risk को कम करना है।
Karta की liability Unlimited होती है।
Money laundering risk सबसे कम BSBDA Account में।
Beneficial Owner सभी Non-Individual accounts में जरूरी।
Company में BO = 10% या अधिक control।
MOA में Company का scope होता है।
Controlling Ownership = capital/share/profit पर अधिकार।
Certificate of Incorporation Company का legal license है।
Sole Proprietor के लिए Any two documents valid हैं।
Public Company में minimum 3 Directors होते हैं।
🔹 Legal Type of Customers & Beneficial Owner – One Liner Notes
1️⃣ KYC / CIP / Beneficial Owner
KYC (Know Your Customer) का उद्देश्य ग्राहक की पहचान और सत्यापन करना है।
CIP (Customer Identification Procedure) = Customer + Beneficial Owner की पहचान व सत्यापन।
Customer वह व्यक्ति है जो बैंक के साथ वित्तीय लेन-देन करता है।
Beneficial Owner वह Natural Person है जो वास्तविक लाभ/नियंत्रण रखता है।
पहचान (Identity) = ऐसे गुण जो व्यक्ति/संस्था को uniquely पहचानें।
Primary Identifier: नाम, DOB, PAN, Passport, Voter ID।
Secondary Identifier: Address, Nationality, Location।
Customer Identification एक continuous (ongoing) प्रक्रिया है।
2️⃣ CIP कब लागू होता है
₹50,000 या उससे अधिक का non-account transaction होने पर CIP आवश्यक है।
₹50,000 से कम की structuring transaction पर भी CIP लागू होगा।
Account opening के समय CIP अनिवार्य है।
International Money Transfer में CIP जरूरी है।
Third Party Products बेचते समय भी CIP जरूरी।
KYC documents सामान्यतः self-attested होने चाहिए।
Account opening में Introduction आवश्यक नहीं है।
3️⃣ Beneficial Owner – General
Non-Individual accounts में Beneficial Owner की पहचान अनिवार्य है।
Demat Account में 6 KYC attributes mandatory हैं।
Beneficial Owner हमेशा Natural Person होता है।
4️⃣ Types of Companies
Statutory Company संसद के अधिनियम से बनती है।
Registered Company Companies Act के तहत रजिस्टर्ड होती है।
Company Limited by Shares में liability सीमित होती है।
Unlimited Company में सदस्यों की liability असीमित होती है।
Private Company में शेयर transfer पर restriction होता है।
Public Company में शेयर freely transferable होते हैं।
Holding Company किसी दूसरी company को control करती है।
Subsidiary Company, Holding Company के control में होती है।
5️⃣ Company – Basic Facts
Company एक Juristic Person है।
Company की पहचान सदस्यों से अलग होती है।
Companies Act, 2013 का प्रशासन MCA करता है।
Company में Directors की अधिकतम संख्या 15 होती है।
Special Resolution से 15 से अधिक Director हो सकते हैं।
एक व्यक्ति अधिकतम 10 Public Companies का Director हो सकता है।
6️⃣ Company Act 2013 – Members & Directors
OPC में 1 Member और 1 Director होता है।
Private Company: Min 2 Member, Max 200 Member।
Public Company: Min 7 Member, Max Unlimited।
OPC turnover limit ₹2 Crore है।
OPC paid-up capital limit ₹50 Lakh है।
7️⃣ MOA (Memorandum of Association)
MOA Company का Charter Document है।
MOA Company की powers को सीमित करता है।
MOA में Name Clause, Object Clause, Liability Clause होते हैं।
MOA में Share Capital की जानकारी होती है।
8️⃣ AOA (Articles of Association)
AOA Company के internal rules होते हैं।
AOA Directors के अधिकार व कर्तव्य बताता है।
AOA MOA के अधीन (subordinate) होता है।
MOA और AOA में conflict हो तो MOA मान्य होता है।
9️⃣ Beneficial Owner – Company
Company में 10% या अधिक controlling ownership वाला BO होता है।
Control में Directors नियुक्त करने का अधिकार शामिल है।
NPOs का DARPAN Portal पर registration जरूरी है।
🔟 Partnership Firm
Partnership Firm के लिए Registration Certificate जरूरी।
Registered Partnership Deed अनिवार्य है।
Firm का PAN आवश्यक है।
Beneficial Owner = controlling partner (10% या अधिक)।
Insolvent Partner द्वारा sign किया cheque unpaid रहेगा।
Lunatic Partner का cheque unpaid होगा।
Illiterate Partner को operation की अनुमति नहीं।
Partner की मृत्यु पर firm dissolve हो सकती है।
1️⃣1️⃣ Trust
Trust Indian Trust Act, 1882 से शासित होता है।
Trust Deed registered होना चाहिए।
Trust में BO = Author, Trustee, Beneficiary (10%+)।
Trustee वह है जो trust को manage करता है।
Beneficiary वह है जिसे लाभ मिलता है।
Author trust बनाने वाला व्यक्ति होता है।
1️⃣2️⃣ Unincorporated Association / BOI
Unregistered firm = Unincorporated Association।
Societies = Body of Individuals।
Resolution और Power of Attorney आवश्यक है।
PAN/Form-60 जरूरी।
BO = Senior Managing Official (अगर Natural Person identify न हो)।
1️⃣3️⃣ Juridical Persons
Panchayat, University आदि Juridical Person होते हैं।
Authorized Person का document आवश्यक है।
BO identification यहाँ भी जरूरी है।
1️⃣4️⃣ HUF
HUF = Hindu Undivided Family।
Karta सबसे वरिष्ठ सदस्य होता है।
BO in HUF = KARTA।
Karta की liability Unlimited होती है।
Coparceners की liability limited होती है।
HUF Income Tax Act के तहत अलग व्यक्ति है।
Daughter भी Coparcener होती है।
1️⃣5️⃣ LLP
LLP = Company + Partnership का मिश्रण।
LLP की identity partners से अलग होती है।
LLP में Min 2 partners, Max No limit।
Low turnover LLP में audit mandatory नहीं।
1️⃣6️⃣ Beneficial Owner – Threshold
Company – 10% ownership।
Trust – 10% interest।
Partnership Firm – 10% profit/ownership।
1️⃣7️⃣ Check Your Progress – Answers (One Line)
Q: (Question 1) A 'Walk-in Customer' deposits ₹48,000 cash and shortly after deposits ₹45,000 cash. What should the bank official do? / एक 'Walk-in Customer' बैंक में आता है और ₹48,000 नकद जमा करता है और थोड़ी देर बाद ₹45,000 नकद जमा करता है। बैंक अधिकारी को क्या करना चाहिए?
A) No CIP required / CIP की आवश्यकता नहीं है
B) CIP only for 2nd transaction / केवल दूसरे लेन-देन के लिए CIP
C) CIP required due to 'Structuring' / 'Structuring' के कारण CIP करना चाहिए
D) Refuse the customer / ग्राहक को मना कर देना चाहिए
Correct: C
Explanation: भले ही राशि ₹50,000 से कम है, लेकिन अगर लेन-देन को जानबूझकर तोड़ा गया है (Structuring), तो CIP अनिवार्य है।
Q: (Question 2) What is the current RBI instruction regarding 'Introduction' while opening an account? / खाता खोलते समय 'Introduction' (परिचय) के संबंध में वर्तमान आरबीआई निर्देश क्या हैं?
A) Mandatory for Current A/c / चालू खाते के लिए अनिवार्य
B) Mandatory for illiterate / केवल अशिक्षित के लिए अनिवार्य
C) Not to be sought / परिचय नहीं मांगना चाहिए
D) Manager's discretion / मैनेजर के विवेक पर
Correct: C
Explanation: अब Introduction की आवश्यकता नहीं है, केवल OVD/KYC दस्तावेज काफी हैं।
Q: (Question 3) Which statement is FALSE regarding 'Beneficial Owner' (BO)? / 'Beneficial Owner' (BO) के बारे में कौन सा कथन गलत है?
A) BO must be a Natural Person / BO एक जीवित व्यक्ति होना चाहिए
B) CEO can be BO if no owner found / यदि कोई मालिक न मिले तो CEO को BO माना जा सकता है
C) A company can be a BO / एक कंपनी BO हो सकती है
D) BO has ultimate control / BO के पास अंतिम नियंत्रण होता है
Correct: C
Explanation: Beneficial Owner हमेशा एक **Natural Person** (जीवित व्यक्ति) ही होता है, कोई कंपनी BO नहीं हो सकती।
Q: (Question 4) Can a customer continue trading in a Demat Account without updating KYC? / क्या कोई ग्राहक KYC अपडेट किए बिना डीमैट खाते में ट्रेडिंग जारी रख सकता है?
A) Yes, for 6 months / हाँ, 6 महीने तक
B) No, 6 KYC attributes mandatory / नहीं, 6 KYC attributes अपडेट करना अनिवार्य है
C) Yes, if PAN is updated / हाँ, अगर पैन अपडेट है
D) Only selling allowed / केवल बिक्री की अनुमति है
Correct: B
Explanation: Demat/Trading खाते के लिए 6 KYC Attributes को अपडेट करना अनिवार्य (Mandatory) है।
Q: (Question 5) Which of the following is NOT a Primary Identifier but a Secondary Identifier? / निम्नलिखित में से कौन सा 'Primary Identifier' नहीं है, बल्कि 'Secondary Identifier' है?
A) Passport Number
B) PAN Number
C) Voter Identity Card
D) Residential Address / आवासीय पता
Correct: D
Explanation: पता (Address) एक Secondary Identifier है जो पहचान को refine करता है, जबकि बाकी विशिष्ट पहचान (Identity) बताते हैं।
Q: (Question 6) Why does the bank insist on CIP for Third Party Products above ₹50,000? / बैंक ₹50,000 से अधिक के थर्ड पार्टी प्रोडक्ट्स (जैसे बीमा) पर CIP पर जोर क्यों देता है?
A) To increase commission / कमीशन बढ़ाने के लिए
B) Part of AML rules / यह AML नियमों के तहत CIP का हिस्सा है
C) Credit score check / क्रेडिट स्कोर चेक करने के लिए
D) None / कोई नहीं
Correct: B
Explanation: ₹50,000 से अधिक के थर्ड पार्टी प्रोडक्ट्स (बीमा/म्यूचुअल फंड) बेचना CIP के दायरे में आता है।
Q: (Question 7) If a customer's current address is different from the address in OVD (Aadhaar), what can be done? / यदि ग्राहक का वर्तमान पता OVD (आधार) के पते से अलग है, तो क्या किया जा सकता है?
A) Get new Aadhaar / नया आधार बनवाएं
B) Account cannot be opened / खाता नहीं खुल सकता
C) Give Self-Declaration of address / वर्तमान पते का स्व-घोषणा पत्र (Self-Declaration) दे सकता है
D) Electricity bill mandatory / बिजली बिल अनिवार्य है
Correct: C
Explanation: नियमों के अनुसार, यदि OVD में पता अलग है, तो ग्राहक वर्तमान पते के लिए self-declaration दे सकता है (शर्तों के अधीन)।
Q: (Question 8) Where must Non-Profit Organizations (NPOs) be registered? / गैर-लाभकारी संगठनों (NPO) का पंजीकरण कहाँ अनिवार्य है?
A) RBI e-Kuber
B) NITI Aayog DARPAN Portal
C) SEBI SCORES
D) MSME Udyam
Correct: B
Explanation: बैंक को यह सुनिश्चित करना होगा कि NPO ग्राहक **NITI Aayog के DARPAN Portal** पर पंजीकृत हों।
Q: (Question 9) Which account has the 'Lower' risk of Money Laundering? / मनी लॉन्ड्रिंग का जोखिम किस खाते में सबसे 'कम' है?
A) Jeweller's Current A/c / जौहरी का चालू खाता
B) Real Estate Firm / रियल एस्टेट फर्म
C) BSBDA Account / BSBDA खाता
D) Trust Account / ट्रस्ट खाता
Correct: C
Explanation: BSBDA (Basic Savings Bank Deposit Account) में लेन-देन की सीमाएं होती हैं, इसलिए जोखिम कम है।
Q: (Question 10) What does 'Identity' mean in KYC? / KYC में 'पहचान' (Identity) का क्या अर्थ है?
A) Only Photo / केवल फोटो
B) Set of attributes uniquely identifying a person / गुणों का समूह जो व्यक्ति को विशिष्ट रूप से पहचानता है
C) Only Aadhaar / केवल आधार
D) Signature / हस्ताक्षर
Correct: B
Explanation: Identity का अर्थ है वे गुण (Attributes) जो किसी व्यक्ति या संस्था की यूनिक पहचान स्थापित करते हैं।
Q: (Question 11) Can a company appoint a 4th Director if AoA limits it to 3? / क्या कोई कंपनी चौथा डायरेक्टर नियुक्त कर सकती है यदि AoA इसे 3 तक सीमित करता है?
A) Yes, directly / हाँ, सीधे
B) No, must amend AoA first / नहीं, पहले AoA में संशोधन करना होगा
C) Must change MoA / MoA बदलना होगा
D) Cannot appoint / नियुक्त नहीं कर सकते
Correct: B
Explanation: AoA आंतरिक नियम तय करता है। यदि AoA रोकता है, तो पहले उसे बदलना होगा।
Q: (Question 12) Maximum number of Public Companies a person can be a Director in? / एक व्यक्ति अधिकतम कितनी पब्लिक कंपनियों में डायरेक्टर हो सकता है?
A) 20
B) 15
C) 10
D) 7
Correct: C
Explanation: कुल 20 कंपनियाँ, लेकिन पब्लिक कंपनियाँ अधिकतम **10** हो सकती हैं।
Q: (Question 13) In case of conflict between MoA and AoA, which prevails? / MoA और AoA के बीच संघर्ष की स्थिति में, कौन मान्य होगा?
A) AoA
B) MoA
C) Board Decision / बोर्ड का निर्णय
D) Court Decision / कोर्ट का निर्णय
Correct: B
Explanation: **MoA (Memorandum of Association)** कंपनी का चार्टर है और AoA इसके अधीन (Subordinate) होता है, इसलिए MoA मान्य होगा।
Q: (Question 14) When must an OPC compulsorily convert to a Pvt/Public company? / OPC को अनिवार्य रूप से प्राइवेट/पब्लिक कंपनी में कब बदलना होगा?
A) Turnover above ₹1 Crore
B) Paid-up Capital above ₹50 Lakh / पेड-अप कैपिटल ₹50 लाख से अधिक
C) Director marries / डायरेक्टर शादी कर ले
D) Turnover above ₹1.5 Crore
Correct: B
Explanation: सीमा: Paid-up Capital **₹50 लाख** से अधिक या Turnover **₹2 करोड़** से अधिक होने पर।
Q: (Question 15) What is the ownership threshold for Beneficial Owner (BO) in a Company? / कंपनी में Beneficial Owner (BO) के लिए स्वामित्व सीमा क्या है?
A) above 25%
B) above 15%
C) 10% or more / 10% या उससे अधिक
D) above 51%
Correct: C
Explanation: कंपनी, ट्रस्ट और पार्टनरशिप फर्म के लिए Controlling Ownership Interest **10% या उससे अधिक** है।
Q: (Question 16) What is the significance of 'Certificate of Incorporation'? / 'निगमन प्रमाण पत्र' (Certificate of Incorporation) का क्या महत्व है?
A) Trading License / ट्रेडिंग लाइसेंस
B) Birth Certificate of Company / कंपनी का जन्म प्रमाण पत्र
C) Permission to issue shares / शेयर जारी करने की अनुमति
D) List of Directors / डायरेक्टर्स की सूची
Correct: B
Explanation: यह दस्तावेज कंपनी के कानूनी अस्तित्व (Legal Existence) का प्रमाण है, जैसे इंसान का जन्म प्रमाण पत्र।
Q: (Question 17) What does 'Company Limited by Guarantee' mean? / 'गारंटी द्वारा सीमित कंपनी' का क्या अर्थ है?
A) Unlimited Liability / असीमित दायित्व
B) Liability limited to guarantee amount / दायित्व गारंटी राशि तक सीमित
C) Govt Guarantee / सरकारी गारंटी
D) No Share Capital / कोई शेयर पूंजी नहीं
Correct: B
Explanation: सदस्यों का दायित्व केवल उस राशि तक सीमित है जो उन्होंने कंपनी बंद होने (Winding up) के समय देने की गारंटी दी है।
Q: (Question 18) Minimum members and directors required for a Public Limited Company? / पब्लिक लिमिटेड कंपनी के लिए न्यूनतम सदस्य और डायरेक्टर?
A) 2 Members, 2 Directors
B) 7 Members, 2 Directors
C) 7 Members, 3 Directors
D) 50 Members, 3 Directors
Correct: C
Explanation: पब्लिक कंपनी के लिए Min **7 सदस्य** और **3 डायरेक्टर** अनिवार्य हैं।
Q: (Question 19) If no individual holds above 10% share in a company, who is the BO? / यदि कंपनी में किसी व्यक्ति के पास 10% से अधिक शेयर नहीं है, तो BO कौन है?
A) No one / कोई नहीं
B) Largest Shareholder / सबसे बड़ा शेयरधारक
C) Senior Managing Official / वरिष्ठ प्रबंध अधिकारी
D) Registrar / रजिस्ट्रार
Correct: C
Explanation: जब ओनरशिप के आधार पर कोई BO न मिले, तो **Senior Managing Official** को BO माना जाता है।
Q: (Question 20) If a company has no Common Seal, who must sign the documents? / यदि कंपनी की कोई 'Common Seal' नहीं है, तो दस्तावेजों पर किसे हस्ताक्षर करना चाहिए?
A) Only CS / केवल CS
B) 2 Directors or 1 Director + CS / दो डायरेक्टर या 1 डायरेक्टर + CS
C) Any employee / कोई भी कर्मचारी
D) Only MD / केवल एमडी
Correct: B
Explanation: कंपनी एक्ट के अनुसार, सील न होने पर 2 डायरेक्टर्स (या 1 डायरेक्टर और कंपनी सेक्रेटरी) के साइन जरूरी हैं।
Q: (Question 21) A partner becomes insolvent. Can the bank pay a cheque signed by him after insolvency? / एक पार्टनर दिवालिया हो जाता है। क्या बैंक दिवालिया होने के बाद उसके द्वारा साइन किए गए चेक का भुगतान कर सकता है?
A) Yes / हाँ
B) Return Unpaid / बिना भुगतान लौटा दें
C) Yes, if funds available / हाँ, अगर फंड है
D) Ask other partners / अन्य पार्टनर्स से पूछें
Correct: B
Explanation: Insolvent (दिवालिया) पार्टनर द्वारा साइन किया गया चेक बैंक द्वारा पास नहीं किया जाना चाहिए।
Q: (Question 22) Can a cheque signed by a partner BEFORE insolvency be paid after he becomes insolvent? / क्या दिवालिया होने से 'पहले' साइन किए गए चेक का भुगतान दिवालिया होने के 'बाद' किया जा सकता है?
A) Yes, if confirmed by solvent partners / हाँ, यदि सॉल्वेंट पार्टनर्स पुष्टि करें
B) No / नहीं
C) Yes, without confirmation / हाँ, बिना पुष्टि के
D) Cheque bounce / चेक बाउंस
Correct: A
Explanation: ऐसे चेक का भुगतान तभी किया जा सकता है जब शेष सॉल्वेंट पार्टनर्स (Solvent Partners) इसकी पुष्टि (Confirmation) कर दें।
Q: (Question 23) Partner 'X' becomes lunatic. Can a cheque signed by Partner 'Y' be paid? / पार्टनर 'X' पागल हो जाता है। क्या पार्टनर 'Y' द्वारा साइन किए गए चेक का भुगतान किया जा सकता है?
A) Return Unpaid / लौटा दें
B) Paid / भुगतान करें
C) Wait for Court Order / कोर्ट ऑर्डर का इंतजार करें
D) Wait for recovery / ठीक होने का इंतजार करें
Correct: B
Explanation: एक पार्टनर के पागल होने पर भी, अन्य स्वस्थ पार्टनर्स द्वारा साइन किए गए चेक का भुगतान किया जा सकता है।
Q: (Question 24) If the deed is silent, what happens to the firm on the death of a partner? / यदि डीड में कुछ नहीं लिखा है, तो पार्टनर की मृत्यु पर फर्म का क्या होगा?
A) Continues / जारी रहेगी
B) Automatically Dissolved / अपने आप भंग हो जाएगी
C) Account not frozen / खाता फ्रीज नहीं होगा
D) Heir becomes partner / वारिस पार्टनर बन जाएगा
Correct: B
Explanation: पार्टनरशिप एक्ट के अनुसार, यदि डीड में प्रावधान नहीं है, तो मृत्यु/दिवालियापन पर फर्म Dissolve हो जाती है।
Q: (Question 25) Which is TRUE about LLP? / LLP के बारे में क्या सत्य है?
A) Hybrid of Company and Partnership / कंपनी और पार्टनरशिप का हाइब्रिड
B) Unlimited Liability / असीमित दायित्व
C) Min 10 Partners / न्यूनतम 10 पार्टनर
D) Registration Optional / पंजीकरण वैकल्पिक
Correct: A
Explanation: LLP (Limited Liability Partnership) में कंपनी (सीमित दायित्व) और पार्टनरशिप (लचीलापन) दोनों के गुण होते हैं।
Q: (Question 26) LLP is exempted from audit if turnover is less than: / LLP को ऑडिट से छूट है यदि टर्नओवर इससे कम है:
A) ₹1 Crore
B) ₹40 Lakhs / ₹40 लाख
C) Service Sector
D) Always Audit / हमेशा ऑडिट
Correct: B
Explanation: LLP ऑडिट छूट सीमा: Turnover above ₹40 लाख या Contribution above ₹25 लाख।
Q: (Question 27) BO threshold for Partnership Firm? / पार्टनरशिप फर्म के लिए BO सीमा?
A) 15%
B) 25%
C) 10% or more / 10% या उससे अधिक
D) 51%
Correct: C
Explanation: फर्म के मुनाफे/पूंजी में 10% या उससे अधिक हिस्सेदारी वाला व्यक्ति BO होता है।
Q: (Question 28) Can an illiterate person operate a Partnership Firm account? / क्या कोई निरक्षर व्यक्ति पार्टनरशिप फर्म का खाता संचालित कर सकता है?
A) Yes, with thumb / हाँ, अंगूठे के साथ
B) Yes, with witness / हाँ, गवाह के साथ
C) No, not allowed / नहीं, अनुमति नहीं
D) Only joint / केवल संयुक्त
Correct: C
Explanation: निरक्षर पार्टनर को फर्म का खाता संचालित (Operate) करने की अनुमति नहीं दी जानी चाहिए।
Q: (Question 29) Most important document for opening a Partnership Account? / पार्टनरशिप खाता खोलने के लिए सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज?
A) ROC Certificate
B) Partnership Deed (Registered) / पार्टनरशिप डीड (पंजीकृत)
C) Shop License
D) GST
Correct: B
Explanation: पार्टनरशिप डीड ही वह दस्तावेज है जो पार्टनर्स के अधिकारों और फर्म के नियमों को परिभाषित करता है।
Q: (Question 30) Who is BO in a Partnership Firm if no one holds above 10%? / यदि पार्टनरशिप फर्म में किसी के पास 10% से अधिक नहीं है तो BO कौन है?
A) Senior Partner
B) Senior Managing Official / वरिष्ठ प्रबंध अधिकारी
C) Accountant
D) All Partners
Correct: B
Explanation: नियम के अनुसार, यदि नेचुरल पर्सन identify न हो, तो Senior Managing Official ही BO माना जाएगा।
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### **SET 4: Trust & HUF**
Q: (Question 31) How is an HUF created? / HUF का निर्माण कैसे होता है?
A) By Contract / अनुबंध द्वारा
B) Consent / सहमति से
C) Automatically by birth/marriage / जन्म/विवाह से स्वतः
D) Application to IT Dept / आईटी विभाग को आवेदन
Correct: C
Explanation: HUF अनुबंध (Contract) से नहीं बन सकता, यह हिंदू परिवार में जन्म के साथ अपने आप बनता है।
Q: (Question 32) Liability of 'Karta' in HUF? / HUF में 'कर्ता' का दायित्व?
A) Limited / सीमित
B) Unlimited / असीमित
C) Limited to family assets / पारिवारिक संपत्ति तक सीमित
D) No liability / कोई दायित्व नहीं
Correct: B
Explanation: कर्ता की Liability **Unlimited** होती है, जबकि अन्य सदस्यों की Limited होती है।
Q: (Question 33) Liability of 'Co-parcener'? / 'सहदायिक' का दायित्व?
A) Unlimited / असीमित
B) Limited to their share / उनके हिस्से तक सीमित
C) Equal to Karta / कर्ता के बराबर
D) Zero / शून्य
Correct: B
Explanation: को-पार्सनर (Coparcener) की देयता केवल संयुक्त परिवार की संपत्ति में उनके हिस्से तक सीमित होती है।
Q: (Question 34) Which law applies to Hindu families in West Bengal and Assam? / पश्चिम बंगाल और असम के हिंदू परिवारों पर कौन सा कानून लागू होता है?
A) Mitakshara / मिताक्षरा
B) Dayabhaga / दायभाग
C) Hindu Succession Act
D) Indian Trust Act
Correct: B
Explanation: **Dayabhaga (दायभाग)** स्कूल केवल बंगाल और असम में लागू होता है।
Q: (Question 35) Who is the Beneficial Owner (BO) in an HUF? / HUF में Beneficial Owner (BO) कौन है?
A) All Coparceners
B) Eldest Son
C) Karta / कर्ता
D) Karta's Wife
Correct: C
Explanation: HUF के मामले में, **Karta** को ही Beneficial Owner माना जाता है।
Q: (Question 36) Is a daughter a 'Coparcener' in HUF? / क्या बेटी HUF में 'सहदायिक' है?
A) No / नहीं
B) Yes, by birth / हाँ, जन्म से
C) Only after marriage / केवल शादी के बाद
D) Only by Will / केवल वसीयत द्वारा
Correct: B
Explanation: 2005 के संशोधन के बाद, बेटियाँ जन्म से ही Coparcener (समान अधिकार वाली) होती हैं।
Q: (Question 37) Who is a 'Trustee'? / 'ट्रस्टी' कौन होता है?
A) Owner of property / संपत्ति का मालिक
B) Person who accepts confidence / वह व्यक्ति जो विश्वास स्वीकार करता है
C) Beneficiary / लाभार्थी
D) Author / लेखक
Correct: B
Explanation: ट्रस्टी वह व्यक्ति है जो संपत्ति की देखभाल करने का 'विश्वास' (Confidence) स्वीकार करता है।
Q: (Question 38) When is a Beneficiary treated as BO in a Trust? / ट्रस्ट में लाभार्थी को BO कब माना जाता है?
A) Relative of Trustee / ट्रस्टी का रिश्तेदार होने पर
B) 10% or more interest / 10% या अधिक हित होने पर
C) 15% interest / 15% हित
D) Being adult / वयस्क होने पर
Correct: B
Explanation: ट्रस्ट के मामले में, 10% या उससे अधिक का हित (Interest) रखने वाला लाभार्थी BO होता है।
Q: (Question 39) Private Trusts are governed by which Act? / प्राइवेट ट्रस्ट किस अधिनियम द्वारा शासित होते हैं?
A) Public Liability Act
B) Indian Trust Act, 1882 / भारतीय ट्रस्ट अधिनियम, 1882
C) Companies Act
D) Societies Act
Correct: B
Explanation: निजी ट्रस्ट Indian Trust Act, 1882 के तहत आते हैं।
Q: (Question 40) Why does HUF have a separate PAN? / HUF का अलग पैन क्यों होता है?
A) Identification / पहचान
B) Treated as separate 'Person' u/s 2(31) IT Act / आईटी एक्ट 2(31) के तहत अलग 'व्यक्ति' माना जाता है
C) Bank requirement / बैंक की आवश्यकता
D) After death of Karta / कर्ता की मृत्यु के बाद
Correct: B
Explanation: इनकम टैक्स एक्ट के तहत HUF को एक अलग कानूनी 'व्यक्ति' (Person) माना जाता है, इसलिए इसका पैन अलग होता है।
Q: (Question 41) Who is BO in case of 'Unincorporated Association'? / 'अनइनकॉर्पोरेटेड एसोसिएशन' के मामले में BO कौन है?
A) Any member / कोई भी सदस्य
B) 15% asset holder
C) Senior Managing Official (if no BO identified) / वरिष्ठ प्रबंध अधिकारी
D) Secretary / सचिव
Correct: C
Explanation: यदि स्वामित्व के आधार पर कोई BO नहीं मिलता, तो Senior Managing Official को BO माना जाएगा।
Q: (Question 42) AoA requires 2 Directors to sign, Board Resolution says 1. What should Bank follow? / AoA में 2 डायरेक्टर्स के साइन जरूरी हैं, बोर्ड रेजोल्यूशन में 1. बैंक को क्या मानना चाहिए?
A) Board Resolution
B) AoA
C) Manager's discretion
D) CS Letter
Correct: B
Explanation: **AoA** कंपनी का मुख्य नियम (Constitution) है। बोर्ड रेजोल्यूशन AoA का उल्लंघन नहीं कर सकता।
Q: (Question 43) Besides Udyam Registration, what is valid for Sole Proprietorship Account? / उद्यम पंजीकरण के अलावा, सोल प्रोपराइटरशिप खाते के लिए क्या मान्य है?
A) Electricity Bill (Home)
B) Shop and Establishment License / शॉप एंड एस्टेब्लिशमेंट लाइसेंस
C) Affidavit / शपथ पत्र
D) Aadhaar only
Correct: B
Explanation: व्यवसाय के अस्तित्व को सिद्ध करने के लिए शॉप लाइसेंस या बिक्री कर प्रमाण पत्र जैसे दस्तावेज आवश्यक हैं (Any two documents rule)।
Q: (Question 44) What is 'Structuring' in KYC context? / KYC संदर्भ में 'Structuring' क्या है?
A) Account decoration
B) Splitting transactions to avoid reporting / रिपोर्टिंग से बचने के लिए लेन-देन को तोड़ना
C) Bank structure
D) Loan installments
Correct: B
Explanation: ₹50,000 की सीमा से बचने के लिए लेन-देन को छोटे हिस्सों में बांटना Structuring कहलाता है।
Q: (Question 45) Which is NOT a 'Juristic Person'? / कौन 'विधिक व्यक्ति' (Juristic Person) नहीं है?
A) Company
B) Partnership Firm / पार्टनरशिप फर्म
C) University
D) Municipal Corporation
Correct: B
Explanation: Partnership Firm की अपनी अलग कानूनी पहचान (Separate Legal Entity) नहीं होती, यह केवल भागीदारों का समूह है।
Q: (Question 46) Main difference between Public and Private Company regarding shares? / शेयरों के संबंध में पब्लिक और प्राइवेट कंपनी में मुख्य अंतर?
A) Public cannot transfer
B) Private shares freely transferable
C) Private restricts right of transfer / प्राइवेट ट्रांसफर के अधिकार को प्रतिबंधित करता है
D) No difference
Correct: C
Explanation: प्राइवेट कंपनी में शेयर ट्रांसफर पर रोक (Restriction) होती है, जबकि पब्लिक में वे Freely Transferable होते हैं।
Q: (Question 47) 'Perpetual Succession' applies to? / 'शाश्वत उत्तराधिकार' किस पर लागू होता है?
A) HUF
B) Partnership Firm
C) Company / कंपनी
D) Sole Proprietorship
Correct: C
Explanation: कंपनी के सदस्य बदल सकते हैं या मर सकते हैं, लेकिन कंपनी का अस्तित्व कानूनन चलता रहता है।
Q: (Question 48) When should Bank apply 'Enhanced Due Diligence' (EDD)? / बैंक को 'Enhanced Due Diligence' (EDD) कब लागू करना चाहिए?
A) Salaried / वेतनभोगी
B) High Risk Customers (PEPs) / उच्च जोखिम वाले ग्राहक
C) Student Accounts
D) PMJDY
Correct: B
Explanation: उच्च जोखिम वाले ग्राहकों (जैसे Politically Exposed Persons) के लिए EDD अनिवार्य है।
Q: (Question 49) If Trust Deed doesn't specify number of trustees to sign, who signs? / यदि ट्रस्ट डीड में साइन करने वाले ट्रस्टियों की संख्या नहीं दी गई है, तो कौन साइन करेगा?
A) Main Trustee
B) All Trustees / सभी ट्रस्टी
C) Any two
D) Settlor
Correct: B
Explanation: यदि डीड में स्पष्ट नहीं है, तो सभी ट्रस्टियों को संयुक्त रूप से कार्य (Sign) करना होता है।
Q: (Question 50) How is 'Beneficial Owner' in Demat different from Bank BO? / डीमैट में 'Beneficial Owner' बैंक BO से कैसे अलग है?
A) No difference
B) In Demat, BO is the Investor/Account Holder / डीमैट में, BO निवेशक/खाताधारक है
C) BO is Broker
D) BO is NSDL
Correct: B
Explanation: Demat की भाषा में, जिसके नाम पर शेयर होते हैं उसे ही Beneficial Owner कहते हैं, जबकि बैंकिंग KYC में BO का मतलब 'Control' रखने वाला व्यक्ति है।
