1. NPA की बुनियादी शर्तें (NPA Basics)
टर्म लोन (Term Loan): 90 दिनों से अधिक बकाया रहने पर NPA।
CC/OD (आउट ऑफ ऑर्डर): यदि खाता 90 दिनों तक 'In excess of limit' रहे या कोई क्रेडिट न हो।
स्टॉक स्टेटमेंट: 3 महीने से अधिक पुराना होने पर अनियमित, और 90 दिन बाद NPA।
रिव्यू/रिन्यूअल: देय तिथि (Due Date) से 180 दिनों के भीतर न होने पर NPA।
उधारकर्ता-वार (Borrower-wise): यदि ग्राहक का एक खाता NPA है, तो उसके सभी खाते NPA माने जाएंगे।
स्टाफ लोन: केवल तब NPA जब किश्त या ब्याज देय तिथि पर न चुकाया जाए।
2. कृषि और फसल ऋण (Agricultural Advances)
अल्पकालिक फसल (Short Duration): 2 फसल सीजन तक बकाया रहने पर NPA।
दीर्घकालिक फसल (Long Duration): 1 फसल सीजन तक बकाया रहने पर NPA।
KCC खाता: 1 या 2 सीजन (फसल के अनुसार) तक 'आउट ऑफ ऑर्डर' रहने पर NPA।
CBR कोड: फसल ऋणों की निगरानी के लिए इस्तेमाल होने वाला रेटिंग कोड।
3. संपत्ति का वर्गीकरण (Asset Classification)
SMA 0: 1 से 30 दिन का विलंब।
SMA 1: 31 से 60 दिन का विलंब।
SMA 2: 61 से 90 दिन का विलंब।
सब-स्टैंडर्ड (Sub-Standard): NPA रहने की अवधि 12 महीने या उससे कम।
संदिग्ध (Doubtful DB-1): जब खाता 12 महीने तक सब-स्टैंडर्ड श्रेणी में रह चुका हो।
सीधे संदिग्ध (Straightaway Doubtful): यदि सिक्योरिटी का मूल्य बकाया राशि के 50% से कम हो जाए।
सीधे हानि (Straightaway Loss): यदि सिक्योरिटी का मूल्य बकाया राशि के 10% से कम हो जाए।
4. आय और वसूली नियम (Income & Recovery)
आय की पहचान (Income Recognition): NPA से आय केवल 'वास्तविक वसूली' (Realization) पर बुक की जाती है।
ब्याज उलटना (Interest Reversal): NPA बनते ही पिछला बिना वसूल हुआ ब्याज खाते से हटाना (Reverse) पड़ता है।
वसूली का क्रम: 1. वसूली खर्च (Expenses) > 2. ब्याज (Interest) > 3. मूलधन (Principal)।
5. जिम्मेदार कार्यालय और सीमा (Responsible Branches)
GBB (सामान्य शाखा): ₹20 लाख से कम के NPA खाते।
ARMB: ₹20 लाख से ₹25 करोड़ तक के NPA और DRT के मामले।
SAM शाखा: ₹25 करोड़ से अधिक के NPA और सभी NCLT मामले।
6. प्रोविजनिंग प्रतिशत (Provisioning %)
मानक (Standard - General): 0.40%
मानक (खेती/MSE): 0.25%
सब-स्टैंडर्ड (Secured): 15%
सब-स्टैंडर्ड (Unsecured): 25%
Doubtful DB-1 (Secured): 25% (1 साल तक)
Doubtful DB-2 (Secured): 40% (1-3 साल)
Doubtful DB-3 / Unsecured: 100%
हानि संपत्ति (Loss Asset): 100%
टीज़र रेट हाउसिंग लोन: 2.00%
